קבלן עצמאי לעומת עובד: איך אפשר לדעת מה אתה
ההבדל בין השניים יכול להיות בעל השפעה עצומה על מס הכנסה קנדי שלך אם אתה חושב שאתה קבלן ואת קנדה הכנסה הסוכנות (CRA) מחליט שאתה לא. מאמר זה מסביר כיצד CRA קובע איזה מהם ואיך אתה יכול להגן על מעמדך כקבלן עצמאי בקנדה.
מעסיקים אוהבים לשכור קבלנים עצמאיים
שכירת קבלן אומר הרבה פחות rigmarole מאשר שכירת עובד יכול להיות פחות יקר, יותר מדי.
הקבלנים לא מקבלים חבילות הטבות או פנסיה לשלם משלהם תוכנית פנסיה קנדה CPP / תרומות QPP . כמעסיק של קבלן עצמאי, אתה לא צריך לעשות שכר , אשר כוללת ניכוי מס הכנסה , לשלם את חלקם של המעסיק של CPP / QPP, ביטוח תעסוקה (EI), וכו '
יתרון המס הגדול עבור הקבלן העצמאי , כמובן, הוא פוטנציאל ניכויים מס . בדרך כלל, עצמאי יכול לנכות את כל הוצאות עסקיות סבירות.
אז עסקים העסקת קבלנים יכול להיות עסקה טובה עבור שני הצדדים. אבל אם העסק שוכרת קבלן שנחשב מאוחר יותר כעובד, שני הצדדים לאבד גדול כמו מסים שלא שולמו, עונשים, ריבית, CPP ו פרמיות EI יהיה כל צריך להיות משולם.
בגלל יחסי עובד ואת היחסים העסקיים הוא אחד מאותם אזורים אפורים כי הוא כל הזמן שטף, חשוב לעשות מה שאתה יכול כדי להגן על הקבלן העצמאי שלך במעמד קנדה.
בפרט, אתה רוצה להיות בטוח העבודה שלך כקבלן נשאר "עצמאית" של המעסיק שלך על ידי וודא שהוא עובר את מבחן ארבע נקודה.
מבחן ארבע הנקודות לקביעת סטטוס הקבלן
מבחן ארבע הנקודות הוא הסטנדרט שבו משתמשת סוכנות ההכנסות בקנדה כדי לקבוע איזה סוג של יחסים קיים.
מסמך שלהם עובד או עצמאי? (RC4110) "קובע שיטה אשר, ברוב המקרים, לאפשר למשלמים ולעובדים לקבוע את אופי היחסים שלהם."
השיטה מבוססת על ארבע נקודות עיקריות; שליטה, בעלות על כלים, הסיכוי לרווח / סיכון של אובדן, ואינטגרציה. בואו נסתכל על כל אלה מנקודת המבט של הקבלן .
1. קבלן עצמאי לעומת עובד: שליטה
הנושא העיקרי כאן הוא מי מנהל את הספינה. האם למעסיק יש זכות לשכור או לשכור, לקבוע את השכר או השכר שישולם, ולהחליט על הזמן, המקום והאופן שבו העבודה צריכה להיעשות? אז מתקיימים יחסי עובד-מעביד. יש לציין כי "אם המעסיק אינו שולט ישירות בפעולותיו של העובד, אך יש לו הזכות לעשות זאת, עדיין קיים מושג השליטה".
מאידך, ביחסים עסקיים , מחליט העובד כיצד תתבצע העבודה. כקבלן, אם כך, חשוב שתשמור על הזכות להחליט היכן, מתי ואיך העבודה תתבצע. אם זה מגיע למבחן, ואתה יכול להראות כי היית האדם האחראי לתכנון העבודה להיעשות, בחירת שעות העבודה, ו / או הגדרת סטנדרטים להתקיים, למשל, יהיה לך הרבה סיכוי טוב יותר להיחשב כקבלן ולא כעובד.
2. קבלן עצמאי לעומת עובד: בעלות על כלים
נקודה ברורה, אפשר היה לחשוב; הקבלן יספק לו כלים משלו. עם זאת, מכיוון שמקובל על העובדים לספק כלים משלהם בכמה עסקאות (חשבו על ציירים ומכניקה למוסכים, למשל), עלות השימוש בכלים היא אינדיקציה טובה בהרבה, על פי נתוני סוכנות ההכנסות של קנדה. "כאשר עובדים לרכוש או לשכור ציוד או כלים גדולים הדורשים השקעה גדולה תחזוקה יקר, זה בדרך כלל עולה כי הם עצמאים אנשים, כי הם עלולים לגרום הפסדים בעת החלפת או לתקן את הציוד שלהם."
דוגמה נוספת תהיה עובד IT מבוסס-בית - אם הוא משתמש במחשב השולחני / הנייד שלו, בהתקנים הניידים, וכו ', זה יהיה אינדיקציה לתעסוקה עצמית.
3. קבלן עצמאי לעומת עובד: סיכוי לרווח / סיכון להפסד
במקרה זה, אם אתה מעורב במערכת היחסים בין עובד למעביד או ביחסים עסקיים תלוי במעורבות הפיננסית שלך.
- האם יש לך סיכוי להרוויח ?
- האם אתה מסתכן בהפסדים שנגרמו עקב חובות פגומים , נזק לציוד או לחומרים, או עיכובים?
- האם אתה מכסה את עלויות התפעול?
אם שלושת הדברים האלה נכונים, אתה קבלן, לא עובד.
4. קבלן עצמאי לעומת עובד: אינטגרציה
נראה כי זהו ניסיון נוסף להבדיל בין כוונת הצדדים המעורבים. מס הכנסה של קנדה, "כאשר העובד משלב את פעילות המשלם לפעילותו העסקית שלו, קיים קשר עסקי קרוב לוודאי ... כאשר העובד משלב את פעילותו עם הפעילות המסחרית של המשלם, קרוב לוודאי שקיים קשר בין מעסיק לעובד. "
בדיוק איך לקבוע אינטגרציה כזו לא הניח. CRA של עובד או עצמאי? נראה להתייחס לנקודה זו כקטגוריית סיכום הקוראת לעיון בשלושת האחרים.
אחת הדרכים הברורות של "הוכחת" אינטגרציה לפעילות המסחרית שלך היא להיות מספר לקוחות . הקבלן שיש לו רק לקוח אחד עושה את זה קל מדי עבור אחרים כדי לתפוס את יחסיו עם אותו לקוח כמו אחד מעסיק אחד. *
* (הערה גם, כי יש לקוח אחד מעמיד את העסק הקטן שלך בסכנה של להיות הכריז תאגיד שירותים אישיים על ידי CRA. ראה סעיף האם התאגדות נותן לך מצב הקבלן? לְהַלָן.)
כמו כן, כקבלן, כדי להגן על עצמך, אתה תמיד צריך להקשיב את הקשר שלך עם כל המעסיק בחוזה , תוך התמקדות בשלוש הנקודות הראשונות של מבחן זה ארבע נקודות.
"בעקבות הסכם כתוב בעל מבנה קפדני המגדיר את כוונות הצדדים עשוי להציע הגנה מסוימת אם אחד מהצדדים ישנה את דעתו וטוען כי היחסים אינם מה שמתיימר להיות", אומר אנתוני סטרווסון (CMA , LLB, BCOM), "עובד או קבלן עצמאי".
זה יהיה גם לעזור להדוף להיות recategorized על ידי קנדה הכנסה הסוכנות.
בסיכום פסק הדין על הקבלן העצמאי לעומת מצב העובד, מר Strawson מציין כי הנושא אינו ברור, וכי בעוד נראה כי יש מגמה כלפי פרשנות גמישה יותר של היחסים העסקיים בין הקבלן לבין המעסיק , הקביעה הסופית של האם אדם הוא קבלן עצמאי או עובד תמיד תלוי בעובדות הפרטיות והנסיבות של המקרה.
האם התאגדה לתת לך מעמד הקבלן?
נראה כי חלק מהמעסיקים רואים בהתאגדות "הוכחה" למעמד של קבלן עצמאי - עד כדי כך שהם יעשו עסקים רק עם קבלנים מאוגדים. בעוד שהתאגדות יכולה להוות נקודת ראיה אחת המעידה על יחסי זרוע בין הקבלן לבין המעסיק, אין זו הוכחה לקשר עסקי כשלעצמה. (ראה האם אתה צריך לשלב את העסק הקטן שלך? על היתרונות והחסרונות של התאגדות ואיך לשלב את העסק שלך בקנדה אם תחליט ללכת בדרך זו).
אם אתה משולב אבל עובד אך ורק עבור מעסיק אחד וביצוע פעולות, כי העובד היה בדרך כלל לבצע סיכון לך להיחשב תאגיד שירות אישי ולאבד את היכולת לתבוע ניכוי עסקים קטנים אחרים ניכויים עסקיים סטנדרטיים .
שמור על מצב המס שלך
כקבלן, זה behooves לך לנקוט מה הצעדים שאתה יכול כדי להבטיח כי מעמדך כקבלן עצמאי בקנדה מוגדר בבירור בגלל ההשפעה הרצינית לאחר CRA להכריז לך עובד יכול להיות על מס הכנסה שלך. אם נקטת בצעדים ועדיין אינך בטוח אם אתה עובד או קבלן עצמאי, דון בבעיה עם רואה החשבון שלך ו / או פנה לסוכנות ההכנסות של קנדה.