להיות מוכרז תאגיד שירותים אישיים

הקנדי יועצים וקבלנים צריך לטפל מיוחד

הייתי מעז לנחש כי התאגיד בעל המניות אחד קטן הוא הסוג הנפוץ ביותר של תאגיד שנוצרו בקנדה.

אבל מס חכם, זה גם אחד המסוכנים ביותר. כמו יותר ויותר קבלנים מגלים למגינתם, אם התאגיד הקטן שלך הוא הכריז להיות תאגיד שירותים אישיים (aka שירותים עסקיים אישיים) על ידי הסוכנות הכנסות קנדה, ייתכן גם לא צריך תאגיד בכלל מס הכנסה ניכויים ללכת.

גרוע מכך, ייתכן שאתה על הקורה עבור הצעת מס חסון כדי לפצות על ניכויי מס של שנים קודמות כי כבר אסור.

ישנם שני קטעים למאמר זה:

1) מתווה של הבעיה - מה יכול לקרות לך אם העסק הקטן שלך הוא הכריז להיות תאגיד שירותים אישיים;

2) מה אתה יכול לעשות כדי למנוע את קנדה הכנסה הסוכנות (CRA) להציג את העסק שלך בתור תאגיד שירותים אישיים.

ייתכן שתרצה לקרוא מה זה תאגיד שירותים אישיים? תחילה ולאחר מכן חזור לדף זה.

למה אתה לא רוצה תאגיד שירותים אישיים

הבעיה הבסיסית היא כי הכנסות מעסקי שירותים אישיים לא נחשב הכנסה עסקית פעילה על ידי הסוכנות הכנסות קנדה.

אז אם העסק הכנסות קנדה קובע כי העסק שלך משולב הוא עסק שירותים אישיים, פתאום יש לך שלוש בעיות מס:

1) אתה לא תוכל לטעון את ניכוי עסקים קטנים , כמו ניכוי עסקים קטנים יכול להיות מיושם רק על הכנסות עסקיות פעיל .

אז במקום הראשון $ 500,000 של ההכנסה של התאגיד שלך במס בשיעור הרבה יותר נמוך, כי ההכנסה כעת במס בשיעור אישי (הרבה יותר) אישי. שיעורי המס של חברות משתנים ממחוז לפרובינציה, אבל ההבדל יכול להיות מס יקר מאוד, כמו מארק גודפילד, השותף המנהל של קנינגהאם LLP, משרד עורכי דין בטורונטו, מסביר בבלוג שלו Blunt Bean Counter:

> "באונטריו פירוש הדבר שהחברה תהיה כפופה למס הכנסה בשיעור של 39.25% (בשנת 2012.) לצורך השוואה, שיעור מס הכנסה שוטף של עסקים קטנים עומד על .15.5% כתוצאה מכך, ה- PSB בדרך של דיבידנדים, שיעור המס האולטימטיבי המשולב והארגוני יגיע ל -58% באונטריו, סכום עונשי מאוד שהוא גבוה ב -12% משיעור משלם המסים המשלם הגבוה ".

2) לא תוכל לטעון הרבה ניכויים עסקיים סטנדרטיים .

כבעל מניות בתאגיד שירותים אישיים, אתה עובד מאוחד; לכן, מס, אתה לא עצמאים. אתה כבר לא יכול למחוק את כל ההוצאות, כגון חשבונאות ועמלות משפטיות , אספקה, שטחי משרדים, נגד ההכנסה של התאגיד שלך. הניכוי הזכאי היחיד עבור התאגיד שלך יהיה כל שכר והטבות המשולמות לעובד המאוגד.

3) קנסות מס אפשריים בגלל הערכה מחדש.

והגרוע מכל, אם התאגיד שלך מסווג בתור תאגיד שירותים אישיים, אתה יכול להיות מכה עם הצעת חוק מס גדול, כי אתה "יש לי את זה לא נכון" כאשר הגישו את מסים של החברה שלך טענו את עסקים קטנים ניכוי והוצאות עסקיות .

משרד ההכנסות של קנדה אינו מוגבל לביקורת או הערכה מחודשת של מסים של השנה שעברה בלבד; שכן אין הגבלת זמן קבוע על תהליך הביקורת , קנדה הכנסה הסוכנות יכולה לבחון רשומות עסקיות משנים קודמות גם במהלך ביקורת מס.

אתה יכול להיות מחדש הערכה ומצא כי בשל שנים של מסים בחזרה.

כיצד להימנע להיות מסווגים כמו תאגיד שירותים אישיים על ידי CRA

הדרך הברורה להבטיח כי התאגיד הקטן שלך לא ייחשב להיות עסק שירותים אישיים בשלב מסוים היא להבטיח כי התאגיד שלך יש יותר מחמש עובדים במשרה מלאה לאורך כל השנה ו / או כי התאגיד שלך מספק רק את השירותים שלה תאגיד קשור, שכן אלה שני הדברים כי קנדה הכנסות הסוכנות רשימות כהוכחה ברורה כי תאגיד קטן אינו עסק שירותים אישיים. (ראה פרק 4 של T4012 - T2 Corporation מס הכנסה מדריך ).

בדיוק כמו ברור, זה לא אופציה רצינית עבור חברות קטנות רבות.

עם זאת, ישנם צעדים אחרים שאתה יכול לקחת. בראש ובראשונה, אתה רוצה להימנע מלהיות במצב של עבודה רק עבור לקוח בודד, במיוחד במערכת יחסים ארוכת טווח.

ככל שיש לך לקוחות טובים יותר במונחים של הימנעות ייעוד עסקי שירות אישי.

גם אם אין לך חמישה, לאחר כל העובדים היא עזרה משהו CRA רואה בעת קביעת מעמד של תאגיד קטן.

אתה גם צריך לשים לב קרוב לארבעת הנושאים כי הסוכנות הכנסות קנדה משתמשת כמו מבחן לקמוס כדי לקבוע אם אדם הוא עובד או קבלן עצמאי:

1. כמה שליטה על העבודה יש ​​קבלן
2. בעלות על כלים
3. את הסיכוי לרווח או את הסיכון לאובדן שהקבלן נחשף אליו
4. מידת האינטגרציה

האם אתה קבלן או עובד? מספק הסברים מפורטים של כל הנקודות הללו.

ואתה רוצה למנוע את התפיסה כי אתה עובד של לקוח מסוים. אם צד שלישי יכול לטעות לך עבור עובד של החברה, אתה בסכנה של CRA צופה לך ככה, גם.

דברים קטנים יכולים לגדול כאשר מדובר בתפיסה. לדוגמה, אתה תמיד צריך חשבונית הלקוח שלך, חודשי או על ידי הפרויקט. אם הלקוח שלך משלם לך ללא הגשת חשבונית מצידך, זה דגל אדום.

בסגירה

אם אתה קבלן המספק את השירותים שלך בעיקר לחברה אחת, לא להיכנס לפאניקה. אבל להכיר את הבעיה, במיוחד ההכנסה הסוכנות קנדה ההבחנה בין עובדים קבלנים עצמאיים ולקחת מה הצעדים שאתה יכול כדי להגדיל את האופקים של החברה הקטנה שלך להגן על מעמד החברה שלך.

מלבד קריאת המאמר שלי מסביר את הגורמים הבסיסיים כי קנדה הכנסה הסוכנות משתמשת כדי להחליט מי הוא קבלן עצמאי ומי לא , אני ממליץ לך להעיף מבט אלה קנדה מס הכנסה מסמכי הסוכנות:

• RC4110 עובד או עצמאי?

• עובדים העוסקים בבנייה - שכירים או עצמאיים?

ייתכן שתרצה גם להתייעץ עם איש מקצוע כגון רואה חשבון מס לגבי הדרך הטובה ביותר לשמור על מצב העסק שלך.