מדריך שכר הקנדי ניכויים עבור מעסיקים

by סוזן וורד

איך לעשות שכר בקנדה

לאחר שכירת אנשים לעבוד בשבילך, אחת האחריות שלך כמו המעסיק הוא לשלם להם כראוי. בקנדה, פירוש הדבר הוא עמידה בדרישות של סוכנות ההכנסות בקנדה וביצוע והשלמת ניכויי השכר הנכונים. מאמר זה ידריך אותך בתהליך של איך לעשות שכר בקנדה.

איך לעשות שכר בקנדה

בתור מעסיק קנדי, ישנם חמישה צעדים כדי להפעיל שכר:

1. פתיחת ותפעול חשבון שכר עם קנדה הכנסה הסוכנות (CRA).

2. איסוף מידע נדרש מעובדים, כגון מספר הביטוח הלאומי שלהם (SIN) ואת טופס פדראלי מחוזי TD1 מחוזי.

3. ביצוע ניכויים שכר הקנדי המתאים משכר העובדים כל תקופת תשלום.

.4 הקצאת ניכויי שכר אלה, יחד עם חלק המעביד בתרומות קרן הפנסיה הקנדית (CPP) ודמי ביטוח התעסוקה (EI), לסוכנות ההכנסות בקנדה בהתאם לצורך.

5. דיווח על הכנסות והכנסה של כל עובד על פיסת T4 או T4A המתאימה והגשת תשובת מידע ביום הקודם של חודש פברואר של השנה הקלנדרית או קודם לכן.

בוא נראה את הפרטים, אם כך.

שלב 1) פתח ולהפעיל חשבון שכר עם קנדה הכנסה הסוכנות (CRA).

אתה צריך CRA שכר ניכויים תוכנית התוכנית כדי לחייב את ניכויים שכר שלך קנדה הכנסה הסוכנות.

אם כבר יש לך מספר עסקים נרשמו בעבר עבור חשבונות CRA תוכנית אחרים (כגון GST / HST), אתה פשוט יהיה הוספת חשבון ניכויים שכר בחשבונות התוכנית הקיימים שלך.

אם אין לך מספר עסקים כבר, תצטרך לקבל אחד הראשון, שבו אתה יכול לעשות באחת מכמה דרכים:

להירשם באופן מקוון באמצעות שירות רישום עסקי מקוון (BRO)
פנה לסוכנות ההכנסות של קנדה בטלפון בטלפון 1-800-959-5525
דואר אלקטרוני או פקס טופס RC1, בקשה למספר עסק למשרד המס הקרוב אליך (TSO) או למרכז המס (TC)

ברגע שיש לך מספר עסקים אתה יכול להירשם לחשבונות התוכנית באמצעות שירות רישום עסקי באינטרנט (BRO), כולל:

שלב 2) לאסוף מידע נדרש מעובדים, כגון מספר הביטוח הלאומי שלהם (SIN) ואת השלמת טופס TD1 פדרלי ו מחוזי.

כחלק מתהליך הגיוס , היית צריך לבדוק כל כרטיס SIN של העובד החדש והקליט את שמו של העובד ואת ה- SIN בדיוק כפי שהם מופיעים בכרטיס. (זכרו לצפות במספרי ביטוח לאומי שמתחילים במספר '9' כאשר אתם עושים זאת, מכיוון שמספר זה מסמן אדם שאינכם יכולים לשכור, הוא אינו אזרח קנדי או תושב קבע, והוא רשאי לעבוד רק עבור מעסיק מסוים עם אישור תעסוקה תקף שהונפקו על ידי אזרחות והגירה קנדה.)

אתה צריך גם יש כבר את העובד החדש למלא את הפדראלי המתאים טופס מחוזי TD1, זיכוי אישי זיכוי מס, אשר קובע כמה מס הוא להיות מנוכה מהכנסות עבודה של אדם.

שלב 3) הפוך את הניכויים שכר המתאים משכר העובדים כל תקופת תשלום.

הוסף תחילה את הטבות המס של העובד שלך.

האם אתה מספק עובד עם לוח לינה, שימוש במכונית חברה, חניה או הלוואה בריבית נמוכה? כל דבר שאתה מספק עובד אחר מאשר כסף עשוי להיחשב הטבות במס.

ואם שכר של עובד כרוך הטבות במס, אלה צריכים להתווסף ההכנסה של העובד כל תקופת תשלום לפני שאתה עושה כל ניכויים שכר, כי ההכנסה הכוללת קובעת את הסכום הכולל כפוף ניכויים המקור, והטבה חייבת במס להיות כפוף כדי CPP תרומות, פרמיות EI ו מס הכנסה ניכויים בדיוק כמו כל הכנסה אחרת.

מדריך מס הכנסה של קנדה T4130, מדריך המעסיקים - הטבות מס והפרשות למס נותן פרטים על איך לחשב את הערך של הטבות אלה ואילו הטבות החייבות כפופים GST / HST.

אז אתה מוכן לעשות את הניכויים שכר הקנדי שלך. בדרך כלל, המעסיקים צריכים לעשות את שלוש הנקודות הבאות תוכנית הממשלה משכר העובדים:

מס הכנסה
קנדה תוכנית הפנסיה (CPP) תרומות
פרמיות ביטוח תעסוקה (EI).

ייתכן שיהיה ניכויים עובד אחרים ספציפיים לארגון שלך כגון הטבות בריאות מורחבת, ביטוח חיים, תוכניות פרישה, וכו '

1) ניכוי מס הכנסה

כדי לגלות כמה מס הכנסה אתה צריך לנכות משכר העובדים, אתה משתמש בטבלאות המחוז או טריטוריאלי עבור המחוז או הטריטוריה שבה העובד דוחות לעבודה. הדרך הקלה ביותר לעשות זאת היא להשתמש משכורת של הסוכנות קנדה שכר ניכויים מחשבון מקוון, אשר יחשב את כל הניכויים שכר אחרים אתה צריך לעשות, יותר מדי.

עם זאת, אם אתה לא יכול להשתמש המשכורות ניכויים מחשבון מקוון, את כל הטבלאות שכר ניכויים כי אתה צריך זמינים דרך השכר של הסוכנות קנדה עמוד שכר.

2) ניכוי פנסיה קנדה תוכנית (CPP) תרומות

באופן כללי, אתה צריך לנכות תרומות CPP אם העובד הוא מעל גיל 18 ו צעיר מ -70 שנים של גיל, בתעסוקה פנסיה, לא נכים ולא מקבל CPP או QPP (קוויבק תוכנית פנסיה) פנסיה.

תוכלו למצוא קישור לשיעורי התרומה CPP, מקסימום ופטורים תרשים ומידע שימושי נוסף על תרומות CPP על זה קנדה תוכנית תוכנית הפנסיה מסוכנות הכנסות קנדה.

אם אתה מעסיק בקוויבק

שים לב כי המחוז של קוויבק יש תוכנית משלו הפנסיה הפנסיה, קוויבק תוכנית הפנסיה (QPP), קוויבק תוכנית ביטוח הורים (QPIP) ומס הכנסה משלו -

"מעסיקים עם עובדים בקוויבק צריכים לנכות תרומות עבור QPP במקום CPP, אם התעסוקה פנסיונלית תחת QPP המעסיקים צריכים לקחת ניכויים הן QPIP ו- EI, אם התעסוקה היא לבטח" T4001 מעסיקים מדריך - משכורות שכר ותשלומים (קנדה הכנסה הסוכנות).

בקרו באתר של ריבנו קוויבק לקבלת מידע נוסף.

) 3 פרמיות בביטוח תעסוקה (EI) פרמיות

בדרך כלל, אתה לנכות פרמיות EI משכר העובדים על כל דולר של הרווחים insurable עד מקסימום שנתי. תרומת ה- EI של המעסיק היא פי 1.4 מהפרמיה של ה- EI עבור כל עובד. שים לב שבניגוד לתקציב CPP, אין מגבלת גיל לניכוי פרמיות EI. כאשר העובד שלך ניכויים EI להגיע הסכום המקסימלי השנתי, אתה מפסיק לנכות אותם.

עיין בתרשים של סוכנות ההכנסות בקנדה של תעריפי הפרמיה של EI והמקסימום כדי לקבוע את ניכויי ה- EI עבור שנה מסוימת. שים לב כי יש תרשים נפרד עבור קוויבק, אשר יש מבנה שיעור שונה.

בשנת 2017 את הרווחים השנתי השנתי insurable הם 51,300 $ ואת ניכויי שכר הם ייעשו על פי שער הפדרלי של 1.63% (1.27% בקוויבק) עם מקסימום שנתי עובד שנתי Premium של $ 836.19 ($ 651.51 בקוויבק). המענק השנתי המרבי הפדראלי לשנת 2017 הוא 1,170.67 $ (912.11 $ בקוויבק).

כמו עם ניכויים שכר אחרים, אתה יכול להשתמש משכורת של הסוכנות קנדה שכר ניכויים מחשבון מקוון כדי לחשב את כמות ביטוח תעסוקה אתה צריך לנכות עבור כל תקופת תשלום.

ניתן גם להשתמש בטבלאות המסופקות על ידי משרד ההכנסות של קנדה, מדריך T4302, טבלאות שכר טבלאות ומדריך T4008, טבלאות שכר טבלאות משלימות או לחשב אותן באופן ידני בשיטה זו.

כמה הטבות ותשלומים שאתה נותן לעובדים אינם כפופים לביטוח תעסוקה; ראה רשימה זו של סוכנות ההכנסות של קנדה.

בתור מעסיק קנדי, יש גם מצבים מיוחדים המשפיעים על ניכויים EI שלך; עיין בדף ביטוח התעסוקה של סוכנות ההכנסה של קנדה למידע על נושאים כגון תעסוקה מחוץ לקנדה, תשלומים מיוחדים ושכירת בן משפחה.

שלב 4) לחייב את העובד משכורות ניכויים, יחד עם המעסיק של תרומות, כדי קנדה הכנסה הסוכנות.

בדרך כלל, קנדה הכנסה הסוכנות שולח לך טופס ההעברה בדואר בכל פעם ניכויים משכורות ההעברה היא בשל. עם זאת, כמעסיק קנדי חדש, לא תהיה לך טופס תשלום עבור התשלום הראשון שלך, אז תצטרך לשלוח המחאה או תשלום במזומן לפקודת המקבל הכללי עם מספר העסק שלך (BN) מודפס על הגב מרכז המס המתאים.

עם המחאה זו או הזמנת כסף, עליך לכלול מכתב הקובע:

כי אתה remitter חדש,
התקופה מכסה את ההעברה שלך,
שם המעסיק המלא שלך, כתובת ומספר טלפון עסקי; ו
מספר העסק שלך.

מעסיקים חדשים מסווגים כמו רמיטרס קבוע על ידי CRA, מה שאומר שאתה צריך להעביר את הניכויים שלך כך קנדה הכנסה הסוכנות מקבל אותם על או לפני היום ה -15 בחודש לאחר החודש שביצעת את הניכויים. מאוחר יותר, לאחר שתגדיר את היסטוריית ההעברה, אתה עלול למצוא את עצמך מחדש כמו רמיטר או מואצת remitter ו שיש להשלים פחות ניירת.

לקבלת מידע נוסף על העברת תשלומים, כולל כיצד לתקן שגיאות בהעברת שכר, ראה את דף ההחזר של CRA שכר הפקדות.

שלב 5) השלם את כל T4 מחליק מידע מחזיר.

לבסוף, כמעסיק, בכל שנה אתה צריך להשלים T4 להחליק עבור כל עובד ולהשלים את טופס סיכום T4.

אתה צריך להגיש את המידע T4 להחזיר ולתת את t4 slips לעובדים על או לפני היום האחרון של פברואר לאחר השנה הקלנדרית שבה החזרת מידע חל.

T4 מחליק עשוי להיות מלא אלקטרונית באמצעות T4 האינטרנט של סוכנות הכנסות טופס טפסים יישום (אשר מאפשר לך להגיש אחד עד שישה מקורי או T4 מחליק תלושי) או מילא באינטרנט באמצעות טופס T4 PDF fillable.

לקבלת מידע נוסף על T4 מחליק, ראה CRA של T4 - מידע עבור מעסיקים הדף.

את טופס סיכום T4 ניתן גם למלא ולשלוח אלקטרונית. ניתן גם להגיש אותו בצורת נייר, ובמקרה זה יהיה עליך לשלוח את הסיכום המקורי הקשורים T4 מחליק למרכז טכנולוגיה אוטאווה. תוכלו למצוא קישור לכתובת זו ולהוראות קו אחר למילוי טופס סיכום T4 על ידי לחיצה על הקישור בתחילת פסקה זו.

מידע נוסף על הפעלת שכר בקנדה

כל הרשומות העסקיות שלך, כולל הרשומות שלך בנוגע למשכורות, חייבות להישמר במקום העבודה או בביתך בקנדה, אלא אם רשות מס ההכנסה של קנדה נתנה לך הרשאה לשמור אותן במקום אחר.

שים לב גם כי רשומות עסקיות מסמכים תומכים "הנדרשים כדי לקבוע את החובות המס שלך ואת הזכאות" חייב להישמר לתקופה של שש שנים.

אי עמידה בדרישות השכר בקנדה

העונשים על אי עמידה בדרישות שכר הקנדי נע בין קנסות של 1,000 $ ל 25,000 $, מאסר עד 12 חודשים או שילוב של שניהם. דף עונשין CRA מספק את הפרטים עבור עבירות מסוימות השמטות מ נכשל לבצע את הניכויים המתאימים שכר הגשת מידע טפסים מאוחר.