יש יתרונות וחסרונות
שים לב כי צורת הבעלות העסקית אינה קבועה לנצח; אתה יכול לשנות את המבנה המשפטי של העסק שלך כפי שהוא גדל. תרחיש נפוץ הוא עבור עסקים קטנים כדי להתחיל בתור proprietorships יחיד או שותפויות ולהיות משולבים במועד מאוחר יותר, כאשר העסק גדל.
אם אתה בקנדה, תסתכל על איך לשלב את העסק שלך בקנדה לקבלת מידע על התהליך.
אבל האם שילוב צעד חכם עבור העסק הקטן שלך?
היתרונות של Incorporating
בערבון מוגבל
היתרון העיקרי לשלב הוא אחריות מוגבלת של החברה המאוגדת. שלא כמו הבעלות הבלעדית, כאשר בעל העסק נוטל על עצמו את מלוא האחריות של החברה כאשר עסק הופך להיות מאוחד, אחריותו של בעל מניות בודד מוגבלת לסכום שהוא השקיע בחברה.
אם אתה הבעלים הבלעדי, הנכסים האישיים שלך, כגון הבית שלך ואת המכונית ניתן לתפוס לשלם את החובות של העסק שלך; כבעל מניות בתאגיד , לא תהא אחראית לחובות התאגיד אלא אם נתת ערבות אישית.
מאידך, לתאגיד זכויות זהות לאלו של הפרט; תאגיד יכול להחזיק ברכוש, לנהל עסקים, לשאת בהתחייבויות ולתבוע או לתבוע.
תאגידים להמשיך
יתרון נוסף של שילוב הוא המשך. שלא כמו הבעלות הבלעדית, לחברה יש אורך חיים בלתי מוגבל; התאגיד ימשיך להתקיים גם אם בעלי המניות ימותו או יעזבו את העסק, או אם הבעלות על העסק תשתנה .
מכירת התאגיד היא פשוטה יותר מאשר מנסה למכור בעלות הבלעדית .
גיוס כסף קל יותר
תאגידים גם יש יותר יכולת לגייס כסף, אשר עשוי להקל על העסק שלך לגדול ולהתפתח. בעוד תאגידים יכולים ללוות ולגבות חוב כמו כל הבעלות הבלעדית, הם יכולים גם לגייס כסף על ידי מימון הון , אשר כרוך במכירת מניות התאגיד למשקיעים מלאך או הון סיכון . מימון ההון הוא יתרון בהון העצמי בדרך כלל לא צריך להיות נפרע ואינו נושא ריבית. (כמובן, על ידי הנפקת מניות, אתה צמצום אחוז הבעלות שלך בחברה).
מיטוב ההכנסה שלך ואת המסים
אם אתה לשלב את העסק הקטן שלך, אתה יכול לקבוע מתי ואיך אתה מקבל הכנסה מהעסק, יתרון מס אמיתי . במקום לקחת שכר מהעסק כאשר העסק מקבל הכנסה, להיות משולב מאפשר לך לקחת את ההכנסה שלך בזמן שאתה תשלם פחות מס. אתה יכול גם לקבל הכנסה מעסק משולב בצורה של דיבידנדים ולא שכר , אשר יפחית את הצעת החוק המס שלך.
דחיית מס פוטנציאלית
להיות משולב נותן לך פוטנציאל דחיית המס אם אתה מפרנס הכנסה גבוהה יותר. שיעורי המס העסקיים נמוכים בהרבה משיעורי המס האישיים, כך שאם שיעור המס השולי האישי שלך גבוה ואתה לא צריך את הכסף לשימוש אישי, אתה יכול לבחור להשאיר את הכסף בעסק ולהוציא אותו במועד מאוחר יותר, כאשר שיעור המס האישי שלך נמוך יותר.
לדוגמה, נניח שאתה חי במדינת וושינגטון, והעסק שלך היה 300,000 $ ברווחים לאחר הוצאות עבור השנה:
- אם הוצא את כל 300,000 $ המשכורת (ולא היו ניכויים), היית משלם 91,500 $ מסים אישיים, עם שיעור מס שולי של 33%.
- אם היית מוציא 200 אלף דולר כמשכורת, היית משלם מסים אישיים בסך 56,000 דולר, עם שיעור מס שולי של 28%. על 100,000 $ נותר בחברה, מס החברות יהיה 15 אחוז הראשון $ 50,000 + 25 אחוזים של הבא $ 25,000 + 34 אחוזים של הנותרים $ 25,000, עבור סכום כולל של 22,250 $. סך כל המס שלך בתרחיש זה יהיה $ 56,000 מס אישי + 22,250 $ מס חברות = 78,250 $, חיסכון של 13,250 $ מסים לעומת להוציא את כל 300,000 $ כמו משכורת.
פיצול הכנסה
יתרון מס נוסף של שילוב הוא פיצול הכנסה.
תאגידים משלמים דיבידנדים לבעלי מניותיהם מרווחי החברה. בעל מניות אינו חייב להיות מעורב באופן פעיל בפעילויות העסקיות של התאגיד לצורך קבלת דיבידנדים. בן הזוג שלך ו / או הילדים שלך יכול להיות בעלי המניות בתאגיד שלך, נותן לך את ההזדמנות כדי להפיץ מחדש הכנסה מבני משפחה בסוגריים מס גבוה יותר לבני משפחה עם הכנסה נמוכה יותר, כי במס בשיעור נמוך יותר.
ניכוי מס עסקים קטנים (קנדה בלבד)
אם אתם משלבים את העסק שלך, זה עשוי להיות זכאי לניכוי פדרלי עסקים קטנים (SBD). SBD מחושב בשיעור של 10.5 אחוזים על הראשון 500,000 $ של הכנסה חייבת, אשר עשוי להפחית את המס העסקי הארגונית נטו לשיעור מס נמוך בהרבה מזה החלים על ההכנסה האישית שלך.
עסקים מוגברת?
לאחר Inc, Inc, Ltee., או קורפ כחלק משמה של החברה שלך עשוי להגדיל את העסק שלך, כמו אנשים תופסים תאגידים להיות יציבה יותר מאשר עסקים מאוגדים. אם אתה קבלן , ייתכן גם למצוא כי חברות מסוימות רק לעשות עסקים עם חברות המאוגדות, בגלל בעיות אחריות או רצון לקבל יותר של "אורך נשק" היחסים.
הגנה על שם העסק
כאשר אתה משלב את העסק שלך במדינה או במחוז, שם העסק שתבחר שמור לשימושך במדינה או במחוז, או אם אתה משלב את העסק שלך באופן פדרלי , יש לך את הזכות להשתמש בשם העסק שלך בכל רחבי הארץ. Sole proprietorships ושותפויות יש בהחלט לא שם העסק הגנה . אם העסק שלך אינו משולב, כל אחד יכול להתחיל עסק עם אותו שם או דומה אם הם רוצים.
שילוב העסק הקטן שלך נשמע כמו רעיון נהדר, לא? אבל יש גם disadvantages שאתה צריך לשקול.
חסרונות של התאגדות
עוד החזר מס
כאשר אתה לשלב את העסק הקטן שלך, תצטרך להגיש שתי מס חוזר בכל שנה, אחד עבור ההכנסה האישית שלך אחד עבור התאגיד. זה, כמובן, פירושו הגדלת דמי חשבונאות. שלא כמו הבעלות הבלעדית או שותפות, הפסדים עסקיים לא ניתן לנכות מן ההכנסה האישית של הבעלים.
ניירת מוגברת
יש הרבה יותר ניירת מעורב בשמירה על תאגיד מאשר הבעלות הבלעדית או שותפות. תאגידים, למשל, חייב לשמור על ספר רגע המכיל את חוקי החברה ואת דקות מפגישות הארגונית. מסמכים ארגוניים אחרים, אשר חייבים להיות מעודכנים בכל עת, כוללים את מרשם הדירקטורים, מרשם המניות ומרשם ההעברה.
אין זיכוי מס אישי
חסרון נוסף של שילוב זה להיות משולב עשוי להיות למעשה חסרון מס עבור העסק שלך. תאגידים אינם זכאים לקבל זיכוי מס אישי. כל דולר שהרווח התאגיד הוא במס. בתור הבעלים הבלעדי, ייתכן שתוכל לטעון זיכוי מס תאגיד לא יכול.
גמישות מס פחות
לתאגיד אין את אותה גמישות בטיפול בהפסדים עסקיים כבעלות יחידה או שותפות. בתור הבעלים היחיד, אם העסק שלך חוויות הפסדים תפעוליים, אתה יכול להשתמש בהפסד כדי להפחית סוגים אחרים של הכנסה אישית בשנה ההפסדים להתרחש. בתאגיד, עם זאת, ניתן להפסיד הפסדים אלה רק קדימה או חזרה כדי להקטין את הכנסות התאגיד משנים אחרות.
אחריות לא יכול להיות מוגבל כפי שאתה חושב
היתרון העיקרי של שילוב, אחריות מוגבלת, עלול להיות מופחת על ידי ערבויות אישיות ו / או הסכמי אשראי. אחריות התאגיד המוגבלת של התאגיד אינה רלוונטית אם אף אחד לא ייתן את האשראי התאגיד.
כאשר התאגיד יש מה מוסדות ההלוואות לשקול להיות מספיק נכסים כדי להבטיח מימון החוב , הם לעתים קרובות מתעקשים על ערבויות אישיות של בעל העסק (ים). כך שלמרות שלטענת התאגיד יש אחריות מוגבלת, הבעלים עדיין מסתיים באחריות אישית אם התאגיד אינו יכול לעמוד בהתחייבויותיו לפרעון.
רישום תאגיד הוא יקר
חסרון נוסף של שילוב הוא כי תאגידים יקרים יותר להקים. תאגיד הוא מבנה משפטי מורכב יותר מאשר הבעלות הבלעדית או שותפות, ולכן זה הגיוני כי יצירת אחד יהיה מסובך יותר ויקר.
עמלות על שילוב עסק קטן במדינה / מחוז או בטווח פדרלי במאות דולרים, בנוסף לתחזוקה האמורה ועמלות נלוות, כגון עלויות חשבונאיות מוגדלות.
סגירת תאגיד קשה יותר
סגירת תאגיד ( ארה"ב או קנדה ) מחייבת קבלת החלטה לפירוק התאגיד, פירוק חשבונות שכר, ושליחת עותק של תעודת הפירוק לרשויות המדינה שלך (או למשרד ההכנסות של קנדה). אתה גם צריך להגיש את המס הסופי מחזיר עבור התאגיד.
אז אתה צריך לשלב את העסק הקטן שלך? אולי
אתה בהחלט צריך לדון במצב האישי שלך עם רואה החשבון שלך ואת עורך הדין לפני שתחליט. הוא או היא יוכלו לתת לך תמונה הרבה יותר מדויק של איך שילוב יכול להועיל לעסק שלך, ולעזור לך לראות אם לא הצרות וההוצאות של ההתאגדות יהיה שווה את זה לך.