שותפים בודדים ושותפים יכול תביעה הפסד עסקי כנגד הכנסות אחרות
האם אני יכול להשתמש הפסד עסקי נגד הכנסות אחרות?
בין אם אתה מקבל "שימוש" זה הפסד עסקים טוענים את ההוצאות העסקיות תלוי אם יש לך הכנסות אחרות.
אם אתה עושה, ייתכן שתרצה לקחת את ההכנסה מהעסק שלך (הפסד הון עסקי) ולהשתמש בו כדי לקזז את ההכנסות האחרות שלך, למעשה, בטענה ההוצאות העסקיות. אסטרטגיה זו היא יתרון מאוד עבור אנשים שיש להם מלא רגיל או במשרה חלקית תעסוקה - על ידי בעל עסק בצד אתה יכול לכתוב את הפסדים עסקיים נגד הכנסה התעסוקה הרגיל שלך.
אם אין לך הכנסה אחרת, אין שום דבר לכתוב את ההוצאות העסקיות נגד, אז אתה תקוע עם הפסד עסקי כי הוא לא מסוגל לעשות לך כל טוב מס חכם.
אתה לא צריך להשתמש הפסד עסקי באותה שנה
רק בגלל שאתה לא יכול להשתמש הפסד השנה כדי להפחית את ההכנסה החייבת שלך, לא אומר שאתה לא מקבל להשתמש בו בכלל - כל עוד יש לך הכנסה אישית בתוך "חלון המס" הנדרש. הפסדים שאינם הון יכולים לשמש לקיזוז הכנסות אישיות אחרות בכל שנת מס מסוימת, וניתן להחזירו לשלוש שנים או להמשך עד שבע שנים .
אולי אתה לא רוצה "לתבוע את הוצאות העסק שלך" ולהשתמש הפסד העסק שלך השנה המס בפרט. זה עשוי להיות הגיוני יותר לך לשאת את ההפסד הלא הון שלך בחזרה לשחזר מס הכנסה שכבר שילמת, או לשאת אותו קדימה כדי לקזז הצעת חוק מס פוטנציאלי גדול בעתיד.
אתה לא יכול לכתוב Off הפסדים עסקיים לנצח
שים לב שאינך יכול להמשיך ולרשום הוצאות עסקיות כנגד הכנסה אישית שנה אחר שנה במשך שנים רבות.
הציפייה היא כי העסק שלך "יש ציפייה סבירה של רווח", על פי סוכנות ההכנסות של קנדה (CRA), ולכן בסופו של דבר לייצר הכנסות יותר, להפחית הפסדים, ולהיות רווחית (ראה הכנסות הסוכנות רווח רווח קנדה ). אם CRA מחליט כי זה לא המקרה הם יכולים לא רק לדחות את הטענה שלך הפסדים עסקיים בשנה הנוכחית, אבל להעריך מחדש את התביעות שלך על הפסדים בשנים קודמות.
העסק שלך חייב להיות לגיטימי
בנוסף לציפייה סבירה לרווח, עסק צד צריך להיות "בעל אופי מסחרי מובהק", כפי שנקבע על ידי בתי המשפט. לדוגמה, נניח שיש לך עבודה במשרה מלאה ולהחליט להקים עסק צד המציע שירותי טיסה וכדי לעשות זאת אתה רוכש מטוס. יש לך מעט או ללא לקוחות, מעט או ללא הכנסות, ואת המטוס משמש בעיקר עבור תחבורה אישית, אבל אתה טוען הוצאות עסקיות ו עלות עלות ההון (פחת CCA) עבור המטוס נגד ההכנסה שלך אחרים על ההחזר המס שלך.
במקרה זה, CRA עשויה לאסור את תביעות ההוצאות שלך, בהתחשב בכך:
- יש לך עבודה קבועה במשרה מלאה
- המטוס הוא בעיקר לשימוש אישי ואינו מקור הכנסה
- העסק שלך בצד לא מתבצעת באופן מסחרי מספיק
מה אם העסק שלך משולב?
אם העסק שלך הוא שולבו אתה לא יכול לכתוב הפסדים עסקיים מתאגיד קנדי נגד הכנסות אחרות שלך, למעט במקרים מסוימים של הפסדי ההשקעה הנובע מנימוסי מניות או חוב.
עם עסקים משולבים, אתה יכול להשתמש הפסדים הלא הון שלך לקזז הכנסה עבור השנה וכל עודפי הפסדים ניתן להחיל על שנים אחרות. הפסדים יכולים להימשך לאחור עד שלוש שנים או קדימה עד 20 שנים . אתה יכול להשתמש בו כדי לייעל את מצב המס שלך - אם אתה מצפה העסק שלך להיות רווחי יותר בשנים שלאחר מכן ייתכן שתרצה לבצע את ההפסדים קדימה כדי לקזז את כל הרווחים יעלה על העסק הקטן ניכוי הכנסה הגבול (500,000 $).
הפסדי הון, כגון אלה העלולים להיגרם בעת מכירת מבנה, רכוש או ציוד בפחות משולם, מטופלים בצורה שונה.
בדרך כלל ניתן לתבוע רק מחצית מערכו של הפסד ההון כנגד רווחי הון. אתה לא יכול לתבוע הפסדים הון נגד הכנסה קבועה. הפסדי הון ניתנים להמרה לאחור עד שלוש שנים או עד 10 שנים .
להיות סבירים עם תביעות הוצאות
להיות הגיוני בעת הטענה הוצאות עסקיות. להיות "אגרסיבי מדי" עם תביעות הוצאות היא דרך בטוחה כדי להעלות דגלים אדומים עם CRA ולהפעיל ביקורת .
מבצעי ביקורת טיפוסיים כוללים תביעות מוגזמות עבור הוצאות רכב עבור עבודה (עליך לשמור על יומן קילומטראז ' ), ארוחות והוצאות בידור (רק מחצית הסכומים ניתנים לניכוי), משכורות בלתי סבירות המשולמות לבני משפחה , ותביעות מוגזמות לשימוש במשרד הביתי (אתה יכול רק לכתוב את ההוצאות הביתה כגון המשכנתא שלך, מסים, ביטוח וכו 'כאחוז מדה מרובע של הבתים שלך משמש בפועל למטרות עסקיות - כגון חדר פנוי המשמש משרד ביתי או מוסך המשמש לאחסון ציוד ).
למידע נוסף, ראה גם:
ניכויים מס במקור הביתה עסקים אתה לא רוצה לפספס
מסים התעלמו ביותר ניכויים עבור עסקים קטנים קנדי