פיצול הכנסות עבור עסקים קנדיים

כללי הפיצול בקנדה

פיצול הכנסה הוא העברת הכנסה מאדם במס הכנסה גבוה יותר סוגר לבן משפחה נמוך מס הכנסה סוגר. כי בקנדה ההכנסה שלך היא במס בשיעור גבוה יותר את ההכנסה שלך גבוהה יותר (ראה שיעורי המס הפדרלי), על ידי "העברת" חלק מההכנסות שלך לבן משפחה שהכנסתו נמוכה יותר שלך, אתה יכול לשלם מס הכנסה נמוך משמעותית.

ובעוד המשפחה מס גזירה המאפשרת לאנשים לפצל את ההכנסה עם בן זוג עבור זיכוי מס עד $ 2000 נעלם, עסקים עדיין יש פיצול אסטרטגיות זמין להם שיכולים ליצור חיסכון מס ניכר.

יש למעשה שתי דרכים אתה יכול לפצל את ההכנסות העסקיות שלך:

1) על ידי תשלום חלק ממנה לבני משפחה כשכר או משכורת

2) על ידי העברת חלק מההכנסות שלך לבני משפחה באמצעות דיבידנדים

פיצול הכנסה באמצעות תשלום שכר או שכר

בתור בעל עסק קנדי, אתה יכול להקטין את ההכנסה בפועל על ידי שכירת בן / בת זוגך ו / או ילדים כעובדים , וכן עובר יחד כמה הכנסות העסק שלך אליהם בצורה של שכר או שכר.

נניח, למשל, הרווח הנקי של העסק שלך הוא 75,000 $. אבל בן הזוג שלך עובד בעסק כל השנה, ואתה שילמת לו משכורת של 30,000 $. ההכנסה נטו שלך נופל ל 45,000 $, חיסכון מס ניכר בשבילך. וגם, בגלל ההכנסה של בן / בת הזוג של $ 30,000 במס במס הכנסה אפילו נמוך יותר, אתה מקבל, למעשה, חיסכון מס כפול.

וגם קנדי ​​מס הכנסה חיסכון הם לא רק את היתרונות של אסטרטגיה זו המס. בגלל בן הזוג שלך עכשיו יש הכנסה, הוא או היא יהיה תורם CPP ויכול לתרום RRSP , עוזרים לך לבנות פרישה נוחה יותר.

הכללים על הכנסה פיצול בקנדה על ידי שכירת משפחה

1) בן הזוג שלך צריך ממש לעבוד עבור העסק. זה אומר שהוא או היא צריכה להיות משימות המיועד כי הוא או היא מבצעת, בדיוק כמו כל עובד אחר. וכמעסיק, אתה צריך לשמור ולשמור את רשומות העובדים הנדרשים .

רק אומר כי בן הזוג שלך עבד בשבילך בשנה שעברה לבחור מספר שאתה אוהב את האוויר לא מספיק.

2) כמו המעסיק, אתה צריך לשלם לבן הזוג שלך משכורת או שכר בהתאם לשכר או שכר היית משלם למישהו אחר לעשות את אותה עבודה. אתה לא יכול לשלם לו או שלה 70,000 $ לעשות משימות בסיסיות במשרד, כגון הגשת מענה לטלפונים , למשל. אם בן הזוג שלך עובד בשבילך כעוזרת משרד, אתה צריך לשלם לו או לה שיעור שווה מה עוזרי משרד אחרים לעשות.

שמירה על רשומות העובד ולשלם לבן הזוג שלך שכר או שכר מתאים הוא מחיר קטן לשלם, עם זאת, עבור הטבות מס כה קנדי ​​מס הכנסה. אם בן הזוג או הילד שלך הוא כבר לא עובד שלך, אולי הגיע הזמן לחשוב ברצינות על מה הוא או היא יכולה לעשות עבור העסק שלך.

הפיצול לפי דיבידנדים

אם העסק שלך הוא משולב (ראה בחירת סוג של בעלות עסקית ), שיטה אחרת של פיצול הכנסה היא לשלם דיבידנדים לבן הזוג שלך וילדים. הדבר הגדול על אסטרטגיה זו המס היא הגמישות שלה; את כמות הדיבידנדים ואת מקבלי מהם יכול להשתנות משנה לשנה בהתאם כמה הכנסה אתה רוצה להפיץ כדי להקטין את סוגר המס שלך.

כדי לפצל את ההכנסה שלך באמצעות דיבידנדים, עליך להקים את התאגיד שלך, כך שבן הזוג והילדים הם בעלי המניות; אז אתה יכול לחלק דיבידנדים בין בני המשפחה כדי להפחית את נטל המס. שים לב כי מאז הדיבידנדים משולמים לבעלי המניות בני המשפחה לא צריכים להיות עובדי העסק לקבל דיבידנדים (אם כי הם יכולים להיות גם עובדים של העסק ולקבל שכר וכן דיבידנדים לבעלי המניות).

התאגיד שלך יכול להיות מובנה, כך שיש נוסף שאינם מצביעים שיעורי השתתפות עבור בני משפחה. זה שימושי במיוחד לילדים, שכן בעלי המניות שאינם מצביעים יכולים לקבל דיבידנדים אבל אין להם את הזכות להשתתף בהחלטות הנוגעות למדיניות החברה. לקבלת מידע נוסף על מבנה הבעלות על מניות, ראה כיצד אוכל להגדיר מחלקות שיתוף עבור 'החברה החדשה שלי'?

ותקנון ההתאגדות .

הכללים על הכנסה לירוק בקנדה על ידי תשלום דיבידנדים למשפחה

הכללים על הכנסות מפוצלות המתקבלות באמצעות דיבידנדים משתנים החל משנת המס 2018.

במילים פשוטות, המס הנוכחי על פיצול הכנסה, אשר מיישמת את שיעור המס השולי הגבוה ביותר (כיום 33 אחוזים פדראלי בתוספת מס המחוז בזמן הכתיבה) כדי לפצל הכנסה שהתקבלו על ידי בני משפחה מסוימים מתחת לגיל 18, הוא הורחב לכסות גם בן משפחה מעל גיל 18 - ובכך מנע את היתרון של הפיצול הכנסה במס בשיעור שולי נמוך יותר.

אז המפתח לשימוש בשיטה זו של פיצול הכנסה עכשיו היא להבטיח כי הדיבידנדים הם לא הולכים הכנסה נמוכה יותר בני משפחה אשר יושפעו על ידי מס על פיצול הכנסה על ידי לשים לב החריגים ולהבטיח אותם בני משפחה עוקבים כללים.

לדוגמה, אם בן המשפחה שקיבל את הדיבידנד הוא בן 18 ומעלה, הדיבידנד לא יושפע מהמס על הכנסה מפוצלת אם הוא מגיע מ "עסק שלא נכלל"

"עסק קשור בו היה היחיד מעורב באופן פעיל על בסיס קבוע, מתמשך ומהותי (" פעיל ") בפעילות העסק בשנת המיסוי או בכל חמש שנות מיסוי קודמות של הפרט".

"יחשב אדם לעסוק באופן פעיל אם האדם עובד בעסק לפחות בממוצע של 20 שעות בשבוע במהלך שנת המס של הפרט שהעסק פועל, או עונה על דרישה זו לכל חמש שנים קודמות .חמש שנות המיסוי אינן צריכות להיות רצופות, ובמקרה אחר, בין אם אדם מעורב באופן פעיל יהיה תלוי בעובדות ובנסיבות של אותו מקרה "( הנחיות ליישום כללי ההכנסה המפוצלים למבוגרים , סוכנות ההכנסות של קנדה).

אם העסק שלך הוא עונתי, בן משפחה רק צריך לעבוד 20 שעות בשבוע במהלך החלק של השנה העסק שלך פעלו.

החריגים האחרים הם:

• "בעל העסק של בעל העסק, בתנאי שהבעלים תרם תרומה משמעותית לעסק והוא בן 65 ומעלה, בהכרה באתגרים המיוחדים הכרוכים בתכנון פרישה ובניהול הכנסות פרישה, הגישה החדשה להכנסות מתמזגת תהיה טובה יותר עם הקיים הפיצול הכנסה כללי הפיצול, זה משקף גם את העובדה כי העסק יכול לשחק תפקיד חשוב בתמיכה הבעלים שלה פרישה.
• מבוגרים בני 25 ומעלה בעלי 10% או יותר מתאגיד שמרוויח פחות מ -90% מהכנסותיו מהספקת שירותים ואינו תאגיד מקצועי.
• אנשים שמקבלים רווחי הון ממניות של חברות עסקיות קטנות ומוסמכות, או חוות דיג מוסמכות, אם הם לא יהיו כפופים לשיעור המס השולי הגבוה ביותר על הרווחים לפי הכללים הקיימים "(סוכנות ההכנסות של קנדה)

אתה יכול לברר פרטים נוספים על איך לשים את הכוח של פיצול הכנסה לעבוד בשבילך על ידי שיחה עם רואה החשבון שלך.