כיצד להימנע הפעלת ביקורת CRA
אילו סוגי עסקים צפויים להיות מבוקרים?
הנתונים הבאים (שנלקחו מסוכנות ההכנסות של קנדה דו"ח שנתי לפרלמנט 2013-2014) מבהיר בבירור כי עיקר המשאבים כי CRA מקדיש לעמידה במס העסק הולך לעסקים קטנים עד בינוניים ( חברות קטנות ובינוניות ):
| תוכנית CRA | הוצאה של CRA הוצאה |
| עסקים קטנים ובינוניים (SME) | 54% |
| הבינלאומי / עסקים גדולים | 28% |
| מדעי המחקר | 7% |
| חקירות פליליות | 5% |
| גילוי מרצון | 1% |
למעלה 10 דגלים אדום עבור ביקורת CRA
1) פערי הכנסות.
היו מודעים לכך שההכנסות שלך יושוו על כל טופסי המס, כך שההכנסה שתכריז על טופס מס ההכנסה שלך תשווה להכנסה שהוכרז על ההחזר על GST / HST שלך, החזר מס של בן / בת הזוג שלך, וכן "מידע על החזרי מס עם מידע המסופק על ידי מעסיקים, מוסדות פיננסיים וצדדים שלישיים אחרים ". אם הם לא תואמים, זה זמן הביקורת CRA.
2) להיות outlier.
ההכרזה על הכנסה עסקית זה גבוה באופן משמעותי או נמוך מהנורמה בענף שלך גם מיד לצייר ריבית. CRA יש מידע נרחב על שולי הרווח והכנסות עבור תעשיות שונות יהיה להשוות את ההכנסה שלך מה "הרגיל" עבור עסק כזה.
3) ניכוי הוצאות עסקיות גדולות.
בעוד היכולת לנכות הוצאות עסקיות ממס ההכנסה שלך הוא אחד היתרונות הגדולים המס של הפעלת עסק, אתה צריך להיות זהיר לגבי זה. פרסום וקידום, ארוחות ובידור, נסיעות, הוצאות שונות והוצאות עניין מיוחד עבור CRA, על פי פרסלי ושותפים. הטענה ניכויים גדולים בכל התחומים האלה היא כמו הגדרת ליקוק מלח במונחים של הגדלת הסיכון שלך ביקורת עסקית קטנה.
למד את כל הפרטים הקטנים של תביעות ארוחות והוצאות בידור .
ניכוי המשרד הביתה הוא הרבה, כי אם אתה זכאי לכך, אתה יכול לנכות אחוז דמי השכירות שלך, מסים הנדל"ן, שירותים, חשבונות הטלפון, ביטוח ועלויות אחרות. אבל בגלל תביעה זו ניכוי אתה צריך להשתמש בחלל העבודה בבית שלך רק כדי להרוויח הכנסה העסק ולהשתמש בו באופן קבוע כדי להיפגש עם לקוחות, לקוחות או חולים, רוב העסקים הקטנים אינם זכאים, ואת הסוכנות הכנסות קנדה יודע את זה. אם אתה לא משתמש במשרדים בבית שלך באופן בלעדי למטרות עסקיות, לתת הנחה זו להחמיץ.
5) הטענה 100% שימוש עסקי של רכב.
ח"כ & Associates קוראים בטענה זו על מס הכנסה שלך בשר אדום עבור סוכני CRA.
סוכנים יודעים כי זה מאוד נדיר עבור אדם למעשה להשתמש ברכב 100% מהזמן עבור העסק, במיוחד אם אין רכב אחר זמין לשימוש אישי יהיה אזור בהתאם. זה גם ניכוי מס קל במיוחד עבור המבקרים כדי לאסור כי אנשים מעטים כל כך לשמור את הרשומות הנדרשות כראוי. למד כיצד לשמור יומן לספר תביעות רכב.
) 6 שינויים בהלוואות בעלים ויתרות גדולות.
בעלי עסקים עסקיים גם צריך לשים לב כי שינויים בהלוואות הבעלים או יתרות חובה הם דגלים אדומים מדי. CRA מחפש הוצאות אישיות נרשם כהוצאות עסקיות והלוואות שנלקחו מחברה.
7) הפעלת עסק עתיר מזומנים.
CRA מבין כי עסקים שיש להם הרבה הזדמנויות לקחת במזומן גם יש הרבה פיתוי לא לדווח על כל ההכנסה החייבת שלהם.
אז אם אתה מפעיל עסק כגון מסעדה, סלון שיער, בר, או עסקים קמעונאיים אחרים, להפעיל שירות מס שירות או שיפוץ או שיפוץ הבית הקבלן, מצפה בדיקה נוספת מן get-go.
) 8 הפסדים חוזרים.
הפסדים קורים. וגם הפסד עסקי אחד הוא לא סיבה כשלעצמה עבור ביקורת CRA. אבל כמה שנים של הפסדים ברציפות יפעילו אחד, במיוחד כאשר אלה הפסדים עסקיים שימשו כדי לקזז הכנסות אחרות. זכור, כדי להיות זכאי כעסק, חייבת להיות ציפייה סבירה של רווח , ואת הרעיון של CRA של מה סביר עשוי להיות שונה באופן משמעותי משלך.
9) ביצוע גדול צדקה ניכויים.
שוב, זה נופל מחוץ לנורמה להגדיל את הסיכון של ביקורת עסקית קטנה. מס הכנסה קנדה יודע בדיוק כמה משלמי המסים ברמת ההכנסה שלך בדרך כלל לתת לצדקה, כך דגל אדום צץ כאשר התרומות התרומות שלך עולה על מספר זה. תרומות הקשורות ברכוש ההו ן צפויות להיות נסקרות.
10) בעל משפחה על המשכורות.
אין שום דבר רע עם בעל הזוג או הילד לעבוד כעובד בעסק שלך; זה סוג של פיצול הכנסה היא לגיטימית לחלוטין - כל עוד אתה מבין את הכללים . הבעיה היא כי עסקים קטנים רבים לא, מה שהופך עסקים קטנים לשים את בן הזוג או הילד על המשכורת מטרה קלה עבור רואי החשבון.
תעסוקה עצמית
אנשים הטוענים לעצמם מעמד נוטים לגייס בדיקה נוספת של CRA. היתרונות המסים של התעסוקה העצמית הופכים אותה לצורה אטרקטיבית של עסקים; עם זאת, ההבחנה בין התעסוקה והעבודה העצמית אינה תמיד חתוכה ומיובשת, ויש להקפיד על שמירת כללי ההסמכה. ראה קבלן עצמאי לעומת עובד: איזה מהם אתה?
להיות בטוח שאתה מבין את הכללים המס להיות עצמאים חשוב במיוחד בגלל דחיית מעמד התעסוקה העצמית על ידי CRA יכול להוביל פסילה של תביעות הוצאות עסקיות (אשר ניתן להחיל רטרואקטיבית עבור החזרי מס בשנה הקודמת).
כנות ודקדקנות הם המדיניות הטובה ביותר
אמנם זה נכון כי CRA עושה מספר מסוים של ביקורות מדי שנה רק כדי לבדוק תאימות, בין אם העסק הקטן שלך לא מבוקר הוא בעיקר בשליטה שלך. תיעוד קפדני יושר קפדני יעבור דרך ארוכה לקראת שמירה על רואי החשבון מחוץ לדלת שלך. ואז אם הם אי פעם להופיע, אין לך מה להסתיר את התיעוד שאתה צריך לתמוך טענות המס שלך.
בנושא : למד כיצד לשמור על תקבולי העסק שלך מאורגן