האם בית העסק שלך כשיר לניכוי מס הבית במשרד?
אם אתה מפעיל עסק ביתי , אתה רוצה להיות בטוח שאתה לנכות את כל הוצאות עסקיות רלוונטיות הביתה על מס הכנסה שלך.
עם זאת, למרות שיש ניכוי מס הכנסה כי הם ספציפיים לעסקים הביתה, לא כל עסקים הביתה יהיה זכאי להם. CRA (קנדה הכנסה הסוכנות) יש תנאים מחמירים הקובעים אם בעל בית העסק יכול לטעון העסק להשתמש בהוצאות הבית (ניכוי מס במשרד הביתי) על קו 9945 של טופס מס T1 .
מי יכול לטעון את הבית מבוסס מס ניכוי מס
אתה יכול רק תביעה העסק להשתמש בהוצאות הביתה אם הבית שלך הוא המקום העיקרי שלך של העסק , או שאתה משתמש בחלל העבודה בבית שלך רק כדי להרוויח את ההכנסות העסקיות שלך ולהשתמש בו באופן קבוע כדי להיפגש עם לקוחות, לקוחות או חולים.
אז אתה לא יכול לטעון העסק להשתמש בהוצאות הביתה אם אתה מנהל עסקים במקום אחר גם, או כי לפעמים אתה עובד על ענייני עסקים בבית.
כיצד לתבוע את הבית מבוסס מס ניכוי מס
אם אתה עומד בדרישות CRA, אתה מוכן לחשב את העסק שלך, להשתמש בהוצאות הביתה. בגלל שאתה עושה עסקים שבהם אתה גר, ההוצאות שלך יהיה אחוז הוצאות הבית שלך.
זה הכי קל לחשב אם יש לך חדר מסוים להפריש למטרות עסקיות, כגון במשרד הביתי . אז זה עניין פשוט לקחת את השטח של שטח העבודה שלך לחלק אותו על ידי השטח הכולל של הבית שלך.
לדוגמה, נניח שיש לך משרד ביתי כי הוא 10 x 10 מטר בבית זה 1800 מטר מרובע. אז החישוב שלך של החלק המותר של העסק להשתמש בהוצאות הבית יהיה: 100 מחולק על ידי 1800 = 5%. שיעור השימוש האישי יהיה 95%.
השלב הבא בחישוב ניכוי מס בית העסק הוא ליישם את זה אחוז הוצאות הבית המותר שלך.
אתה יכול לנכות חלק של כל הוצאות הבית שלך להתייחס ישירות ההפעלה העסק שלך, כגון כלי עזר שלך, טלפון, חומרי ניקוי.
אם אתה הבעלים של הבית שלך, אתה יכול לתבוע חלק ביטוח הבית שלך, מס רכוש, ריבית המשכנתא (אם כי אתה לא יכול לתבוע את תשלומי המשכנתא עצמם). אם אתה לשכור את מגוריך, אתה יכול לתבוע חלק שכר הדירה לך לְשַׁלֵם.
דוגמה לחישוב הוצאות משרד הבית:
| הוֹצָאָה | כמות |
| החלק הבלתי מנוצל מההוצאות מהשנה הקודמת | |
| % מהשימוש האישי בבית (1700/1800 * 100) | 95% |
| חוֹם | 1,000 $ |
| חַשְׁמַל | 1,000 $ |
| ביטוח הבית | 1,000 $ |
| תחזוקה ותיקונים | 3,000 דולר |
| ריבית משכנתא | $ 12,000 |
| מס רכוש | 3,000 דולר |
| טלפון | 1,000 $ |
| הוצאות ביתיות אחרות (תיאור הצרכים) | |
| סך ההוצאות | 22,000 $ |
| אחוז שימוש אישי (סה"כ 95%) | $ 20,900 |
| חלק לשימוש עסקי הניתן לניכוי (סה"כ * 5%) | $ 1,100 |
בדוגמה שלעיל ההוצאות מסתכמות ב -22 אלף דולר בשנה הפיסקלית. לאחר מכן 5% (החלק המותר של הוצאות העסק לשימוש ביתי) של 22,000 $ (סך כל הוצאות הבית) הוא $ 1,100, אשר יהיה סך הכל שימוש ביתי הוצאות תביעה על קו 9945 של טופס מס 1 T.
שים לב כי תוכנות המס הקנדי באופן אוטומטי לחשב את החלקים ההוצאות מבוסס על יחס האישי שלך / שטח העבודה העסקית.
התאמת שטחי עבודה בהוצאות הבית לשימוש משולב
אם אתה מפעיל עסק במשרה חלקית מחוץ לבית שלך להשתמש במרחב עבור העסק והן פעילויות אישיות, אתה צריך להתאים את העבודה שלך מהוצאות הביתה בהתאם. לדוגמה, נניח שיש לך משרד ביתי שבו אתה משתמש כדי להפעיל עסק ייעוץ חמישה ימים בשבוע, את שאר הזמן משמש את המשרד עבור פעילויות אישיות. כדי להבין את העסק שלך, להשתמש בהוצאות הביתה, היית לחשב כמה שעות ביום אתה משתמש בחלל העבודה בבית שלך למטרות עסקיות, לחלק את הסכום על ידי 24 שעות, ולאחר מכן להכפיל את התוצאה על ידי החלק העסקי מכלל הוצאות הבית שלך.
שימוש באותו הדוגמה ששימשה לעיל, והפעלת העסק מ -9 בבוקר עד 5 בערב חמישה ימים בשבוע (7 שעות ביום), העסק מופעל במשך 35 שעות בשבוע מתוך מספר כולל של שעות בשבוע של 168.
לאחר מכן, תביעת ההשתתפות העצמית תופחת על ידי:
35/168 שעות x $ 1,100 = $ 229.17 - הבית שלך מבוסס ניכוי מס עסקי
שים לב כי אתה חייב להיות בעל הכנסה כדי לבצע ניכוי מס.
אתה לא יכול לנכות הוצאה מהכנסה שאין לך. במילים אחרות, אתה לא יכול להשתמש בהוצאות של שימוש ביתי כדי ליצור הפסד עסקי , כך הניכוי שלך לא יכול להיות יותר מאשר הרווח הנקי שלך לפני שאתה לנכות הוצאות אלה. אם זה יותר, אתה יכול לשאת את סכום ההוצאות האלה לתוך השנה הבאה.
זה אולי לא נראה כמו הרבה, אבל כשזה מגיע למס הכנסה, כל ניכוי עוזר. אם אתה מנהל עסק ביתי לפגוש את ההגדרה של CRA של שימוש עסקי של הבית, אתה רוצה להיות בטוח שאתה תביעה הביתה מבוסס מס ניכוי מס ההכנסה שלך.
ראה גם:
קנדה הכנסות של "חישוב של העסק להשתמש בהוצאות הבית" טופס T2125