CRA רכב הוצאות הקשורות להשתמש רכב עבור העסק שלך
שים לב כי הדוגמאות במאמר זה מתארות כיצד להיכנס הוצאות רכב קנדה (CRA) הוצאות רכב על ההכנסה מס הכנסה T1 הפרט (בשימוש על ידי הבעלים הבלעדי ושותפויות ).
הוצאות רכב נכללות כחלק מההוצאות העסקיות בטופס T2125 - דוח על פעילויות עסקיות או מקצועיות .
אם העסק שלך הוא משולב אתה תביעה אלה הוצאות הרכב אותו על ההחזר שלך מס הכנסה T2 החברה .
שני סוגי תביעות הוצאות רכב מנועי
ראשית, לפני שאתה טוען הוצאות הרכב, אתה צריך להבין כי ישנם שני סוגים של הוצאות רכב מנועי, באופן כללי, כאשר מדובר במס הכנסה בקנדה:
- אלה הקשורות לשימוש ברכב (אשר אתה טוען על שורה 9281 - הוצאות רכב מנועי)
- אלה הקשורות ברכישת רכב מנועי (אשר אתה טוען כזכאי עלות הון ).
סעיף זה מכסה הוצאות רכב מנועי הנוגעות לשימוש ברכב מנועי למטרות עסקיות.
אם רכשתם רכב להשתמש בעסק שלך או שאתה חושב לקנות אחד, אתה רוצה גם לקרוא הוצאות רכב מנועיים הקשורים לרכישת רכב .
(אם אתה שותף בשותפות עסקית ואתה נגרם הוצאות רכב עבור העסק באמצעות הרכב האישי שלך, אתה יכול לתבוע את ההוצאות הקשורות העסק על קו 9943 - סכומים אחרים ניתנים לניכוי מחלק שלך בהכנסות שותפות (הפסד) בחלק 6 בעמוד 2 של טופס T2125).
הוצאות רכב מנועי שניתן לדרוש בקשר לשימוש ברכב מנועי
כאשר אתה משתמש בכלי רכב כדי להרוויח הכנסה עסקית , אתה יכול ואז טוענים:
- רשיון ודמי רישום;
- דלק ודלק;
- ביטוח;
- הלוואת כסף לרכישת רכב מנועי;
- תחזוקה ותיקונים; ו
- עלויות חכירה .
אבל (כפי שקורה כמעט תמיד עם מס הכנסה ניכויים ), יש לתפוס. אם אתה משתמש גם באותו רכב לשימוש אישי, אתה יכול רק לנכות את החלק של ההוצאות לעיל, כי הם קשורים ישירות באמצעות הרכב שלך עבור הכנסה.
משמעות הדבר היא כי כדי לתבוע הוצאות רכב, אתה צריך לדעת כמה קילומטרים יש לך מונע מסיבות עסקיות וכמה קילומטרים יש לך מונע לשימוש אישי.
עלות החניה ועסקי הביטוח המשלימים עבור הרכב שלך הם החריגים על הכלל "אתה יכול בלבד, תביעה-חלק"; אתה יכול לטעון 100% מההוצאות האלה.
אז אתה צריך לשמור יומן
בפועל, זה אומר שאתה צריך לשמור יומן של כל השימוש שלך ברכב מנועי במהלך שנת המס, וזה מה מס הכנסה קנדה (CRA) ממליץ.
לאחר שתעשה את זה פעם אחת, אם כי, ייתכן שתוכל להשתמש יומן פשוט, שמירה על רשומות מפורטות במשך שלושה חודשים ולאחר מכן extrolating העסק שלך להשתמש ברכב עבור שאר השנה.
ראה כיצד לשמור יומן כדי לתבוע הוצאות רכב מנוע לפרטים.
כיצד לחשב את הוצאות הרכב שלך הקשורים לשימוש ברכב מנועי
נניח שאתה, הבעלים הבלעדי, הבעלים של מכונית מסחרית שבה אתה משתמש הן לצרכים עסקיים והן לצרכים אישיים. אתה עוקב אחר כל הוצאות הרכב שלך במהלך שנת הכספים ובסופו של דבר עם רשימה של הוצאות שנראה כך:
| הוֹצָאָה | כמות |
| דמי רישיון ורישום | $ 175.00 |
| גז ונפט | $ 2,100.00 |
| ביטוח | $ 980.00 |
| ריבית | $ 760.00 |
| תחזוקה ותיקונים | $ 650.00 |
| דמי חניה | $ 330.00 |
| ביטוח משלים | $ 500.00 |
| סך ההוצאות | $ 5,495.00 |
אם השתמשת ברכב שלך הן לשימוש העסקי והן לשימוש אישי, אתה משתמש קילומטרים שלך מונע למטרות עסקיות סך ק"מ שלך מונע לחשב כמה הוצאות הרכב שלך אתה יכול לטעון.
למשל, נניח שבשנת המס שהסתבכת בהוצאות הרכב, נסעת:
- 32,000 ק"מ כדי להרוויח הכנסה עסקית
- 44,000 ק"מ סה"כ
מחלקים את העסק שלך קילומטרים על ידי קילומטרים בסך הכל שלך ולאחר מכן להכפיל את הסכום על ידי סכום של סה"כ "רק שלך מותר" מותר הוצאות:
(זכור: אתה יכול לטעון 100% של דמי החניה ביטוח משלים עסקי, אז להסיר את אלה מתוך סכום ההוצאות שלך לפני שאתה לחשב!)
(32,000 ק"מ עסקים ÷ 44,000 ק"מ סה"כ) x $ 4665 = 3,392.73 $
עכשיו, כי אתה יכול לתבוע את כל החניה שלך ואת עלויות ביטוח עסק משלים, להוסיף אלה:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = 4,222.73 $
| הוֹצָאָה | כמות |
| דמי רישיון ורישום | $ 175.00 |
| גז ונפט | $ 2,100.00 |
| ביטוח | $ 980.00 |
| ריבית | $ 760.00 |
| תחזוקה ותיקונים | $ 650.00 |
| סך ההוצאות | $ 4,665.00 |
| שימוש עסקי (32,000 ק"מ / 44,000 ק"מ * סה"כ) | 3,392.73 $ |
| דמי חניה | $ 330 |
| ביטוח משלים | 500 $ |
| סה"כ הוצאות שימוש עסקי | 4,222.73 $ |
ויש לך את סך כל הוצאות הרכב הרכב התביעה; במקרה זה, 4,222.73 $, אשר על גבי תשואת מס הכנסה T1, נתבע על שורה 9281, "הוצאות רכב מנועי (לא כולל CCA)", בחלק 5 של טופס T2125, הצהרת עסקים או פעילויות מקצועיות.
שמור את כל הקבלות שלך!
אתה תמיד צריך קבלות לגבות את התביעות עבור הוצאות עסקיות . זה מייגע וקל לשכוח, אבל אם אתה רוצה לתבוע משהו, אתה צריך לקבל קבלה על זה - גם אם אתה מסים את ההכנסה שלך מס הכנסה או שיש לו את זה על ידי מס מקצועי.
אלה 4 טיפים לטיפול בקבלות יהיה להקל.
כמו כן, להיות מודע לכך שאתה צריך לשמור את כל המס שלך הקשורות קבלות במשך שש שנים, רק במקרה סוכנות הכנסות קנדה מחליט שהם רוצים להביט בהם.
ראה גם:
למקסם את העסק שלך מס הכנסה ניכויים
דרכים נוספות כדי למקסם את העסק שלך מס הכנסה ניכויים