כאשר אתה אחראי על GST / HST או האם העסק שלך פטור?
ביסודו של דבר, אם אתה מוכר מוצרים ושירותים בקנדה, עליך לחייב את הלקוחות את מס הטובין והשירותים (GST) או את מס המכירות המתואם (HST), אלא אם כן העסק שלך מוגדר כחריג (ראה להלן).
GST הוא מס פדרלי, כיום 5% והוא מחויב בכל המחוזות והשטחים בקנדה על מוצרים ושירותים, או על ידי עצמו או נכלל כחלק HST.
בהתאם לפרובינציה העסקית שלך, ייתכן שיהיה עליך לחייב גם GST, HST, או GST + PST
במחוזות של אונטריו , נובה סקוטיה, ניו ברונסוויק, PEI ו ניופאונדלנד ולברדור אתה חייב לגבות HST כי המחוזות האלה יש בשילוב GST עם מסים המכירות המחוז שלהם ליצור מס מכירה מתואמת (HST).
מחוזות אחרים, כגון BC , Saskatchewan, Quebec, ו Manitoba , שמרו את מס קניית המחוז שלהם (PST / QST / RST) בנפרד ממערכת המס GST הפדרלית, כך שבמחוזות אלה, העסק שלך חייב לגבות, לאסוף ולשלם גם את GST ו PST / RST / QST (ולמלא שתי קבוצות של טפסים לעשות זאת).
עדיין מחוזות אחרים וטריטוריות, כגון אלברטה , שטחים צפון, Nunavut, ו יוקון, אין מסים מכירות מחוזי; באותם מחוזות, העסק שלך רק צריך לגבות, לאסוף ולשלוח GST.
| מָחוֹז | HST | GST | PST / RST / QST |
| קולומביה הבריטית | 5% | 7% מס מכירות מחוזי (PST) | |
| אלברטה | 5% | ||
| ססקצ 'ואן | 5% | 6% מס מכירות מחוזי (PST) | |
| מניטובה | 5% | 8% מס מכירה קמעונאית (RST) | |
| אונטריו | 13% | ||
| קוויבק | 5% | 9.975% מס מכירה של קוויבק (QST) | |
| ניו - ברונסוויק | 15% | ||
| נובה סקוטיה | 15% | ||
| אי הנסיך אדוארד | 15% | ||
| ניו פאונדלנד ולברדור | 15% | ||
| הטריטוריות הצפון מערביות | 5% | ||
| יוקון | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
עסקים מסוימים לא צריך לגבות את GST / HST
אם העסק הקנדי שלך מתאים לאחד החריגים, הוא לא יצטרך לגבות, לאסוף ולשלוח GST / HST.
שני החריגים האפשריים הם:
- מכירת מוצרים או שירותים המסווגים כ - GST בדירוג אפס או פטור
- להיות ספק קטן
1) אם אתה מוכר מוצרים או שירותים שהם אפס מדורגים (כגון יצוא, מכשירים רפואיים או מצרכים בסיסיים) או סחורות או שירותים פטורים (כגון שיעורי מוסיקה או טיפול בילדים), אתה לא צריך לגבות GST / HST .
2) להיות מסווג כספק קטן תלוי כמה כסף העסק הקטן שלך עושה בשנה. העסק שלך יהיה זכאי כספק קטן אם "סך כל ההכנסות החייבות שלך לפני הוצאות מכל העסקים שלך הם 30,000 $ או פחות בארבע הרבעונים האחרונים ברציפות בכל רבעון לוח השנה" (קנדה הכנסות הסוכנות).
אם חריגה מס '1 אינה חלה ואתה עושה מעל $ 30,000 אתה צריך להירשם ולחייב GST / HST.
שים לב שיש גם חריגים לחריגים. למשל, מפעילי מוניות ולימוזינות ומבצעים שאינם תושבים חייבים לגבות GST / HST גם אם הם ספקים קטנים.
ייתכן שתרצה להירשם GST / HST גם אם אתה לא צריך בגלל הטבות מס פוטנציאליים.
GST / HST רישום
לפני שתוכל לחייב את ה- GST / HST, תצטרך להירשם כדי לאסוף ולשלוח אותו דרך קנדה הכנסה הסוכנות (CRA). הם עושים רישום קל עבור עסקים קנדיים; אתה יכול להירשם בטלפון (התקשר קנדה הכנסה משרד ב 1-800-959-5525), באינטרנט, בדואר או אפילו באופן אישי במשרד מס.
(שים לב שאם העסק שלך נמצא בקוויבק, אתה צריך ליצור קשר עם Revenu קוויבק במקום 1-800-567-4692 כפי שהם עוסקים GST / HST באותו המחוז ולא הממשלה הפדרלית.)
אם העסק הקטן שלך מתחיל כספק קטן ואתה עושה יותר מאשר את הספק הקטן להגביל ($ 30,000) אתה רוצה להירשם GST / HST מיד; בעיני סוכנות ההכנסות של קנדה, אתה כעת רשם GST ואתה:
- יש לאסוף GST / HST על אספקת שגרם ההכנסות שלך לעבור מעל 30,000 $;
- יש לרשום בתוך 29 ימים מיום שביצעת את האספקה שהפכו את ההכנסות שלך ליותר מ -30,000 דולר.
זו הנקודה הראשונה שלעתים קרובות מטיילה עסקים קטנים שלא מבינים שהם כבר עברו את הגבול עד כמה זמן לאחר מכן, כאשר הם עושים את הספרים ולאחר מכן לגלות שהם לא לחייב את GST / HST כאשר הם צריכים. אם העסק הקטן שלך הוא מסווג כספק קטן, אתה רוצה לראות את ההכנסות שלך בזהירות.
כאשר אתה נרשם לאסוף GST / HST, העסק שלך יוקצו מספר העסק ; זהו המספר שאתה וסוכנות ההכנסות של קנדה ישתמשו בו כדי לזהות את העסק שלך.
(אתה תשתמש בו על כל החשבוניות שלך, במערכת החשבונאית שלך, ובכל התכתובת שלך הקשורה ל- CRA).
חזרה אל> אינדקס שאלות נפוצות של GST
ראה גם:
מה שאתה צריך לדעת על טעינה HST ב אונטריו
האם העסק שלך צריך להירשם לפנה"ס PST?
כיצד לחייב מס מכירה פרובינציאלית (RST) ב מניטובה