סעיף התוכנית הפיננסית של התוכנית העסקית
זה בסוף התוכנית העסקית שלך, אבל את סעיף התוכנית הפיננסית היא בסעיף זה קובע אם או לא הרעיון העסקי שלך הוא קיימא, והוא מרכיב מרכזי בקביעת אם התוכנית שלך או לא יהיה מסוגל למשוך כל השקעה הרעיון העסקי שלך.
ביסודו של דבר, סעיף התוכנית הפיננסית מורכב משלושה דוחות כספיים, דוח רווח והפסד , תחזית תזרים המזומנים והמאזן ו הסבר קצר / ניתוח של שלוש הצהרות אלה.
מאמר זה יוביל אותך באמצעות הכנת כל אחד משלושת הדוחות הכספיים. ראשית, עם זאת, אתה צריך לאסוף יחד כמה נתונים פיננסיים תצטרך על ידי בחינת ההוצאות שלך.
תחשוב על הוצאות העסק שלך כמו שבור לשתי קטגוריות; הוצאות ההפעלה והוצאות התפעול.
כל העלויות של מקבל את העסק שלך והפעלה להיכנס לקטגוריה start-up. הוצאות אלו עשויות לכלול:
- דמי רישום עסקים
- רישוי עסקים והיתרים
- מלאי מתחיל
- פיקדונות השכרה
- מקדמות תשלומים על הנכס
- מקדמה על ציוד
- השירות להגדיר עמלות
זה רק דגימה של הוצאות להתחיל; הרשימה שלך יהיה כנראה להרחיב ברגע שאתה מתחיל לכתוב אותם.
הוצאות התפעול הן עלויות שמירה על העסק שלך פועל . תחשוב על הדברים האלה כמו שאתה הולך לשלם בכל חודש. רשימת ההוצאות התפעוליות שלך עשויה לכלול:
- משכורות (שלך ואת שכר העובדים)
- שכר דירה או תשלומי משכנתא
- טלקומוניקציה
- כלי עזר
- חומרי גלם
- אִחסוּן
- הפצה
- קידום
- תשלומי - הלוואה
- ציוד משרדי
- תחזוקה
שוב, זה רק רשימה חלקית כדי לגרום לך ללכת. ברגע שיש לך את רשימת ההוצאות התפעול להשלים, הכולל יראה לך מה זה יעלה לך לשמור על העסק שלך פועל כל חודש.
הכפל מספר זה ב -6, ויש לך אומדן של שישה חודשים להוצאות התפעול שלך. לאחר מכן, הוסף את הסכום הכולל של רשימת ההוצאות להתחיל, ואתה תהיה דמות ballpark עבור עלויות ההפעלה המלא שלך.
עכשיו בואו נסתכל לשים כמה דוחות כספיים עבור התוכנית העסקית שלך יחד, החל עם דוח הכנסה.
דוח רווח והפסד
דוח רווח והפסד הוא אחד משלושת הדוחות הכספיים שעליך לכלול במסגרת התכנית הפיננסית של התוכנית העסקית.
דוח הרווח מציג את ההכנסות, ההוצאות והרווח לתקופה מסוימת. זוהי תמונת מצב של העסק שלך המציגה אם העסק שלך הוא רווחי בנקודה זו בזמן; הכנסות - הוצאות = רווח / הפסד.
בעוד עסקים שהוקמו בדרך כלל לייצר דוח הכנסה בכל הרבעון הפיסקלי, או אפילו פעם אחת בכל שנת כספים , לצורך התוכנית העסקית , דוח הכנסה צריך להיות שנוצר בתדירות גבוהה יותר - חודשי עבור השנה הראשונה.
הנה תבנית דוח הכנסה עבור הרבעון הראשון עבור עסק מבוסס שירות. זה ואחריו הסבר כיצד להתאים את תבנית דוח הכנסה לעסק מבוסס מוצר.
| יאן | פברואר | לְקַלְקֵל | סה"כ | |
| הַכנָסָה | ||||
| שירותים | ||||
| שירות 1 | ||||
| שירות 2 | ||||
| שירות 3 | ||||
| שירות 4 | ||||
| סה"כ שירותים | ||||
| שונות | ||||
| ריבית הבנק | ||||
| סך הכל | ||||
| סך הרווחים | ||||
| הוצאות | ||||
| עלויות ישירות | ||||
| חומרים | ||||
| השכרת ציוד | ||||
| משכורת (בעלים) | ||||
| שכר | ||||
| הוצאות פנסיה | ||||
| שכר עבודה של עובדים | ||||
| סה"כ עלויות ישירות | ||||
| כללי ומנהלה (G & A) | ||||
| חשבונאות ועמלות משפטיות | ||||
| פרסום וקידום מכירות | ||||
| חובות רעים | ||||
| עמלות | ||||
| פחת והפחתות | ||||
| ביטוח | ||||
| ריבית | ||||
| משרד להשכרה | ||||
| טֵלֵפוֹן | ||||
| כלי עזר | ||||
| עמלות בכרטיסי אשראי | ||||
| חיובי כרטיס אשראי | ||||
| סך הכל G & A | ||||
| סך ההוצאות | ||||
| הכנסה נטו לפני מסים | ||||
| מס הכנסה | ||||
| הכנסה נטו | ||||
לא כל הקטגוריות בהצהרה זו יחולו על העסק שלך. השאר את אלה שאינם חלים ומוסיפים קטגוריות לפי הצורך כדי להתאים תבנית זו לעסק שלך.
כדי להשתמש בתבנית זו כחלק מהתכנית העסקית, יהיה עליך להגדיר אותה בטבלה ולמלא את הנתונים המתאימים עבור כל חודש (כפי שצוין על ידי שורה "רישום שורה בכל חודש").
אם יש לך עסק מבוסס מוצר, סעיף הכנסות של דוח הכנסות ייראה אחרת. ההכנסות ייקראו מכירות, ואת המלאי צריך להיות מטופל. הנה דוגמה המציגה את אופן חישוב עלות המלאי בסעיף הכנסות:
| יאן | פברואר | לְקַלְקֵל | סה"כ | |
| הַכנָסָה | ||||
| מכירות | $ 3000 | 4,100 $ | 4,300 $ | 11,400 $ |
| עלות המכר שנמכרה | ||||
| מלאי פתיחה | 1000 $ | 1500 $ | 1500 $ | 4000 $ |
| רכישות | 1000 $ | 1200 $ | 1200 $ | 3400 $ |
| הוֹבָלָה | 200 $ | 300 $ | 350 $ | 850 ש"ח |
| מינוס סגירת מלאי | - 1200 $ | - 1000 $ | - 900 $ | - 3100 $ |
| סך עלות המכר שנמכרה | 1000 $ | $ 2000 | $ 2150 | $ 5150 |
| רווח ברוטו | $ 2000 | 2100 $ | $ 2150 | $ 6250 |
החלק הוצאות של דוח הרווח, לעומת זאת, דומה מאוד לתבנית שסיפקתי לעיל.
מוכן להעביר את הדוח הבא, כי אתה צריך לכלול את סעיף תוכנית פיננסית של התוכנית העסקית שלך? תזרים המזומנים הבא הוא הבא.
תחזית תזרים המזומנים
תזרים מזומנים תזרים מראה כיצד מזומנים צפוי לזרום פנימה והחוצה של העסק שלך. בשבילך, זה כלי חשוב לניהול תזרים מזומנים, ומאפשרות לך לדעת מתי ההוצאות שלך גבוהות מדי או כאשר ייתכן שתרצה לארגן השקעות לטווח קצר כדי להתמודד עם עודף תזרים מזומנים. כחלק מתוכנית העסק שלך, תזרים מזומנים תזרים ייתן לך רעיון הרבה יותר טוב של כמה הון ההשקעה שלך הרעיון העסקי צריך .
עבור קצין הלוואות בנקאיות, תזרים המזומנים הקרנה מציע ראיות כי העסק שלך הוא סיכון אשראי טוב וכי יהיה מספיק מזומנים על מנת להפוך את העסק שלך מועמד טוב לקו אשראי או הלוואה לטווח קצר .
אין לבלבל תחזית תזרים מזומנים עם הצהרת תזרים מזומנים. הצהרת תזרים מזומנים מראה כיצד מזומנים זרמו פנימה והחוצה של העסק שלך. במילים אחרות, הוא מתאר את תזרים המזומנים שהתרחש בעבר. תחזית תזרים המזומנים מציגה את המזומנים הצפויים להיווצר או להוצאה על פני תקופה נבחרת בעתיד.
בעוד ששני סוגי דוחות תזרים המזומנים הם כלי חשוב לקבלת החלטות עסקיות לעסקים, אנו עוסקים רק בהזרמת תזרים המזומנים בתכנית העסקית. אתה רוצה להראות תזרים מזומנים תחזיות עבור כל חודש על פני תקופה של שנה אחת כחלק חלק התוכנית הפיננסית של התוכנית העסקית שלך.
ישנם שלושה חלקים כדי הקרנת תזרים מזומנים. החלק הראשון מפרט את ההכנסות במזומן שלך. הזן את נתוני המכירות המשוערים עבור כל חודש. זכור כי אלה הם הכנסות מזומנים; אתה רק להזין את המכירות כי הם collectible במזומן במהלך חודש מסוים אתה מתמודד עם.
החלק השני הוא שלך במזומן תשלומים . קח את הקטגוריות הוצאה שונים מן החשבונות שלך ואת רשימת ההוצאות במזומן אתה באמת מצפה לשלם באותו חודש עבור כל חודש.
החלק השלישי של תחזית תזרים המזומנים הוא התאמת ההכנסות במזומן לתשלומי מזומנים. כפי שמציעה המילה "פיוס", סעיף זה מתחיל עם מאזן פתיחה שהוא העבירה ממבצעי החודש הקודם. הכנסות החודש השוטף מתווספות ליתרה זו; החודש מופחתים תשלומי החודש הנוכחי, ויתרת המזומנים המתואמת מועברת לחודש הבא.
הנה תבנית עבור תזרים מזומנים תזרים שניתן להשתמש בו עבור התוכנית העסקית שלך (או מאוחר יותר כאשר העסק שלך הוא והפעלה):
| יאן | פברואר | לְקַלְקֵל | Apr | מאי | יוני | |
| פדיון במזומן | ||||||
| הכנסות ממכירת מוצרים | ||||||
| הכנסות ממכירת שירותים | ||||||
| סך כל ההכנסות במזומן | ||||||
| ותשלומים במזומן | ||||||
| תשלומים במזומן לספקים | ||||||
| ניהול ציורים | ||||||
| משכורות ושכר | ||||||
| הוצאה מקודמת בתשלום | ||||||
| עמלות מקצועיות בתשלום | ||||||
| השכרה / תשלומים למשכנתאות | ||||||
| ביטוח בתשלום | ||||||
| תשלום טלקומוניקציה | ||||||
| תשלומים של כלי עזר | ||||||
| סך כל התשלומים במזומן | ||||||
| תזרים מזומנים | ||||||
| יתרת מזומנים פתוחים | ||||||
| מאזן מזומנים סגור | ||||||
איפה:
תזרימי מזומנים = סך כל הפדיון במזומן - סך כל התשלומים במזומן
יתרת מזומנים פתוחים = יתרת מזומנים לחודש הקודם
יתרת מזומנים מזומנים פתוחים + תזרים מזומנים
שוב, כדי להשתמש בתבנית זו עבור העסק שלך, יהיה עליך למחוק ולהוסיף את הקטגוריות המתאימות של הכנסה ותשלום החלות על העסק שלך.
הסכנה העיקרית כאשר לשים יחד תזרים מזומנים תזרים הוא להיות אופטימיים לגבי המכירות הצפויות שלך. מאמר של אלי אליוט, 3 שיטות של חיזוי מכירות , יעזור לך למנוע את זה ומספק הסבר מפורט של איך לעשות מכירות מדויקות חיזוי תזרימי המזומנים שלך תחזית.
לאחר השלמת תזרימי המזומנים שלך, הגיע הזמן לעבור למאזן.
המאזן
המאזן הוא האחרון מבין הדוחות הכספיים שעליך לכלול במסגרת התכנית הפיננסית של התוכנית העסקית. המאזן מציג תמונה של הערך הנקי של העסק שלך בנקודת זמן מסוימת. זה מסכם את כל הנתונים הכספיים על העסק שלך, לשבור את הנתונים לתוך 3 קטגוריות; נכסים, התחייבויות והון עצמי.
כמה הגדרות:
נכסים הם אובייקטים מוחשיים בעלי ערך כספי הנמצאים בבעלות החברה.
התחייבות היא חוב שחייב נושה של החברה.
ההון הוא ההפרש נטו כאשר סך ההתחייבויות מופחת מסך הנכסים .
העודפים הם הרווחים המוחזקים על ידי החברה להרחבה, כלומר לא שולמו כדיבידנדים.
הרווחים השוטפים הינם רווחים לשנת הכספים עד לתאריך המאזן (עלות ההכנסות וההוצאות).
כל החשבונות בספר חשבונות ראשי מסווגים כנכס, כהתחייבות או כהון. היחסים ביניהם באים לידי ביטוי במשוואה זו: נכסים = התחייבויות + הון עצמי .
למטרות התוכנית העסקית שלך, אתה תהיה יצירת מאזן פרופורמה שאמור לסכם את המידע בדוח רווח והפסד תזרים מזומנים. בדרך כלל עסק מכין מאזן פעם בשנה.
הנה תבנית למאזן שבו תוכל להשתמש בתוכנית העסקית שלך (או מאוחר יותר כאשר העסק שלך פועל):
| נכסים | $ | התחייבויות | $ |
| נכסים שוטפים | התחייבויות שוטפות | ||
| מזומן בבנק | חשבונות זכאים | ||
| קופה קטנה | חופשה בתשלום | ||
| מזומנים נטו | מס הכנסה | ||
| מְלַאי | עמלות מכס | ||
| חשבונות חייבים | פנסיה | ||
| ביטוח ששולם מראש | דמי חבר בתשלום | ||
| סך כל הנכסים השוטפים | תשלום רפואי | ||
| עובדים פיצוי לתשלום | |||
| מס המדינה / המחוז בתשלום | |||
| רכוש קבוע: | סך כל ההתחייבויות השוטפות | ||
| ארץ | |||
| בניינים | התחייבויות לזמן ארוך | ||
| פחות פחת | הלוואות לזמן ארוך | ||
| קרקע ומבנים נטו | משכנתא | ||
| סך כל ההתחייבויות לזמן ארוך | |||
| צִיוּד | |||
| פחות פחת | סה"כ התחייבויות | ||
| ציוד נטו | |||
| הון עצמי | |||
| רווחים | |||
| הון עצמי - הון | |||
| בעלים - ציור | |||
| רווחים שמורים | |||
| רווחים שוטפים | |||
| סך ההכנסות | |||
| סך הון עצמי | |||
| סך נכסים | התחייבויות והון עצמי | ||
שוב, תבנית זו היא דוגמה לקטגוריות השונות של הנכסים וההתחייבויות העלולים לחול על העסק שלך. המאזן ישחזר את החשבונות שהגדרת ב- General Ledger . ייתכן שיהיה עליך לשנות את הקטגוריות בתבנית המאזן לעיל כדי שיתאימו לעסק שלך.
לאחר השלמת המאזן שלך, אתה מוכן לכתוב ניתוח קצר של כל אחד משלושת הדוחות הכספיים. כאשר אתה כותב את הפסקאות ניתוח, אתה רוצה לשמור אותם קצר לכסות את מדגיש, במקום לכתוב ניתוח מעמיק. הדוחות הכספיים עצמם (דוח רווח והפסד, תחזיות תזרים מזומנים ומאזן) יוכנסו בנספחים של תוכנית העסק שלך.