מעקב אחר כל תזרים המזומנים
מנהל החשבונות שלך או רואה החשבון יהיה לרשום את כל העסקאות האלה במזומן את התשלומים יומן לפני פרסום אותם על ספר החשבונות הראשי, חשבונות payger וכו 'וכו'.
זה נעשה בדרך כלל על בסיס חודשי. בחלק מהעסקים, את יומן התשלומים במזומן משולב עם יומן קבלות במזומן והוא מכונה הספר במזומן.
את יומן תשלומים במזומן הוא כלי חשוב בניהול מזומנים - בעלי עסקים יכולים להשתמש בו כדי לראות כמה כסף כבר חולק והיכן הוא הלך, חישוב אחוז הולך מלאי לעומת מה הלך לשלם חשבונות אחרים. יומן התשלומים במזומן כולל את מספר ההמחאות של ההמחאות שנרשמו, ולכן חבילות תוכנה רבות לניהול חשבונות מתייחסות אל היומן כאל יומן רישום. חבילות אלה יש גם צורות מראש עבור יומן תשלומים במזומן, או בקלות צורות להתאמה אישית כדי להתאים לצרכים שלך.
הגדרת יומן תשלומים במזומן
עמודות מוגדרות עבור כל עסקה באופן הבא:
- תַאֲרִיך
- בדוק את המספר
- הֶסבֵּר
- אשראי מזומן
- אשראי אחר
- החשבון מחויב
- חשבונות זכאים לחיוב
- חיוב אחר.
עמודות סוג התשלום במזומן עשויות להיות ספציפיות יותר לאופי העסק. לדוגמה, עסקים מסוימים עשויים רק צריך עמודה אחת כדי לרשום את הסכום במזומן ואילו אחרים צריכים עמודות נוספות עבור חשבונות לתשלום, הנחות קיבל במזומן רכישות, וכו 'תמיד צריך להיות בעמודה "אחר" לרשום סכומים אשר אינם מתאימים לאף אחד הקטגוריות העיקריות.
עדכון אחר חשבונות
באופן קבוע, מדי יום, את הפריטים שורה של יומן התשלומים במזומן משמשים לעדכון ספריות הבת - אלה שנועדו להקליט סוגים ספציפיים של עסקאות חשבונאיות. אם רוב התשלומים במזומן הם לספקים עבור רכישות אשראי, ולאחר מכן את ספר החשבונות המתעדכן הוא ספר חשבונות זכאים.
חשבונות החשבונות הכלליים מתעדכנים מדי חודש תוך שימוש בסכומים מתוך יומן התשלומים במזומן. אם העסק משתמש בחשבונות בקרה של חברות הבת כדי לתמוך בחשבונות החשבונות הכלליים, הרישומים הם חלק ממערכת הנהלת החשבונות הכפולה .
רישום הנחות
יומן התשלומים במזומן יכלול הנחות שקיבלו טור אם יש תשלומים במזומן לספקים אשר עשויים ליהנות הנחה, אולי עבור תשלום מוקדם. לפיכך, סכום החשבונית נרשם, יחד עם הנחה שקיבלה את התשלום במזומן. רק את ההנחות לקבל סך הכל טור נרשם בספר החשבונות הראשי.
2 הוכחות פרסום
הנהלת חשבונות וחשבונאות יכולים לעשות שימוש בשני הליכים בתום תקופה חשבונאית כדי להוכיח שהמידע על כתב התשלומים במזומן הועבר בצורה נכונה לספרי החשבונות.
- סך כל יתרות החשבונות של חברות הבת (אם רוב התשלומים הם לספקים, אנו מתייחסים ליתרות חשבון הספקים בספרי החשבונות של זכאים), יש להשוות את היתרה בחשבון החשבונות של ספר החשבונות הראשי בספר החשבונות הראשי.
- ספר החשבונות הכללי צריך להיות מאוזן, כלומר, סך החיובים של ספר החשבונות הכללי צריך להיות שווה את סך כל הקרדיטים.