למה כל בעל עסק צריך ניתוח תזרים מזומנים
תזרים המזומנים הוא בעיקרו התנועה של הכסף אל ומחוץ לעסק שלך; זה מחזור של תזרימי מזומנים ותזרימי מזומנים אשר קובעים את כושר הפירעון של העסק שלך. ניהול תקין של תזרים המזומנים הוא הגורם ל -82% מהכישלונות העסקיים , כך עולה ממחקר שנערך על ידי ג'סי האגן מהבנק האמריקאי, ולכן ניטור תקין של תזרים המזומנים הוא קריטי.
ניתוח תזרים מזומנים הוא המחקר של מחזור תזרימי המזומנים והזרימות של העסק שלך, במטרה לשמור על תזרים מזומנים מתאים לעסק שלך, ולספק את הבסיס לניהול תזרים מזומנים .
כיצד מתבצע ניתוח תזרים מזומנים?
ניתוח תזרים מזומנים כולל בחינת רכיבי העסק שלך, המשפיעים על תזרים המזומנים, כגון חשבונות חייבים , מלאי, זכאים ותנאי אשראי. על ידי ביצוע ניתוח תזרים מזומנים על רכיבים נפרדים אלה, תוכל לזהות בקלות רבה יותר תזרים מזומנים בעיות ולמצוא דרכים לשפר את תזרים המזומנים שלך.
דרך מהירה וקלה לבצע ניתוח תזרים מזומנים היא להשוות את סך הרכישות שלא שולמו לסך כל המכירות המגיעות בסוף כל חודש. אם סך הרכישות שלא שולמו גדול מהסכום הכולל של המכירות, עליך להוציא יותר כסף ממה שתקבל בחודש הבא, דבר המצביע על בעיה פוטנציאלית בתזרים מזומנים.
אתה יכול גם לעשות תקציב מזומנים מפורט עבור העסק שלך .
דוגמאות לחשיבות של תזרים מזומנים ניתוח
ניתוח תזרים מזומנים חשוב במיוחד עבור עסקים הזנק או עסקים עוברים התרחבות מהירה בה הגדלת ההוצאות הון, עלויות עבודה גבוהות יותר, רכישות של ציוד חדש, מלאי גדל דורשים מזומנים גדולים outflows, ובמקביל המכירות הן בשלב הצמיחה ואת תזרימי המזומנים נוטים לפגר (ראה 8 מקורות של עסקים להתחיל כסף וכיצד לקבל הלוואה לעסקים קטנים ).
מעקב אחר תזרים מזומנים חשוב גם עבור עסקים עונתיים כגון קמעונאים שעושים את רוב העסק שלהם בחגים או בעסקים תלויי מזג אוויר כגון גינון או בנייה.
פתרון בעיות תזרים מזומנים
לפעמים תזרים מזומנים הם פשוט תוצאה של שיטות הנהלת חשבונות עניים.
קבלנים עצמאיים רבים עסוקים מדי עם הפעילות העסקית היומיומית שלהם כדי לשמור על הספרים שלהם מעודכנים נוטים ליפול מאחור על תשלום חשבונות החשבוניות ו / או גביית תשלום מלקוחות . תרופה ברורה עבור רוב העסקים היא להשתמש בתוכנות חשבונאות (אשר יכול לייצר חשבוניות, לשלם חשבונות, וליצור דוחות תזרים מזומנים וחשבונות חשבונות חייבים). פתרון נוסף הוא לשכור מנהל חשבונות.
אם הבעיה תזרים מזומנים הוא זמני עסקים קטנים רבים להשתמש קווי אשראי או הלוואות זמניות.
דוגמה דוחות תזרים מזומנים
דוחות פשוטים, רבעוניים וחודשיים של תזרים מזומנים / תקציבים יכולים להוכיח בעיות תזרים מזומנים קיימות או פוטנציאליות. כפי שמוצג בדוחות הבאים תזרים מזומנים עבור עסק גינון פיקטיבי, ירידה עונתית בהכנסות יכול לגרום לתזרים שלילי:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| זרימת מזומנים | ||||
| שירותי גינון | $ 40,000 | 42,000 $ | 41,000 $ | 43,000 $ |
| שירותי גינון | 20,000 $ | 21,000 $ | 23,500 $ | 23,000 $ |
| ניקוי חלון שירותים | 15,000 $ | 17,500 $ | 18,000 $ | 18,000 $ |
| סך כל תזרימי המזומנים | 75,000 $ | 80,500 $ | 82,500 $ | 84,000 $ |
| הוצאות מזומנים | ||||
| שכר | 37,000 $ | 39,000 $ | $ 40,000 | 41,000 $ |
| עלויות הון (רכישות ציוד) | 5,000 $ | 1000 $ | 300 $ | 500 $ |
| תחזוקה ותיקון | 2,400 $ | 2,000 $ | $ 2,900 | 2,000 $ |
| פִּרסוּם | 500 $ | 300 $ | 300 $ | 300 $ |
| ביטוח | 1500 $ | 1600 $ | 1600 $ | $ 1700 |
| סך כל הוצאות המזומנים | 46,400 $ | 43,900 $ | 45,100 $ | 45,500 $ |
| תזרים מזומנים נטו | $ 28,600 | 36,600 $ | 37,400 $ | $ 38,500 |
| Q1 | Q2 | ש 3 | ש 4 | |
| זרימת מזומנים | ||||
| שירותי גינון | 1,000 $ | $ 19,000 | 22,000 $ | 7,000 $ |
| שירותי גינון | 500 $ | 8,000 $ | 8,500 $ | 1,500 $ |
| ניקוי חלון שירותים | $ 0 | 8,500 $ | $ 11,000 | 1,000 $ |
| סך כל תזרימי המזומנים | 1,500 $ | 35,500 $ | $ 41,500 | 9,500 $ |
| הוצאות מזומנים | ||||
| שכר | 700 $ | $ 17,000 | 18,000 $ | $ 4,000 |
| עלויות הון (רכישות ציוד) | $ 0 | 1,000 $ | 300 $ | 500 $ |
| תחזוקה ותיקון | 1,000 $ | 500 $ | 200 $ | 500 $ |
| פִּרסוּם | 300 $ | 100 $ | $ 0 | $ 0 |
| ביטוח | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| סך כל הוצאות המזומנים | 2,000 $ | $ 18,600 | 18,500 $ | 5,000 $ |
| תזרים מזומנים נטו | - 500 $ | $ 16,900 | 23,000 $ | 4,500 $ |
ידוע גם: תחזית תזרים מזומנים , תחזית תזרים מזומנים .
דוגמאות: ביצוע ניתוח תזרים מזומנים של חשבונות חייבים שלך יראה לך אילו לקוחות הם משלמים איטי.