איך אתה עושה ניתוח דוחות כספיים?

01 - ניתוח מגמות

ניתוח מגמה נקרא גם ניתוח סדרות זמן . ניתוח מגמות עוזר למנהל הפיננסי של החברה לקבוע כיצד החברה צפויה לבצע לאורך זמן, על בסיס מגמות שהראו בעבר.

ניתוח מגמות משתמש בנתונים היסטוריים מהדוחות הכספיים של החברה, בצירוף נתונים צפויים מתוך הדוחות הכספיים פרופורמה, או צופה פני עתיד, על מנת להרכיב מבט לטווח ארוך על פעילותה הפיננסית ולחפש שינויים לאורך זמן.

אחת הדרכים העממיות לעשות ניתוח המגמה היא באמצעות ניתוח יחס פיננסי . אם תחשב יחסים פיננסיים עבור חברה עסקית, תרצה לחשב לפחות שנתיים של יחסים כדי להשוות זה לצד זה כדי לספק מידע משמעותי.

יחסים לא אומר כלום אלא אם כן יש לך משהו כדי להשוות אותם, כגון שנים אחרות של נתונים. ניתוח מגמה הוא אפילו חזק יותר אם יש לך ולהשתמש כמה שנים של יחסים פיננסיים. חברות מסוימות גם להשוות נתונים ליחסים הממוצע עבור התעשייה שלהם או המתחרים.

02 - משותף גודל ניתוח דוחות כספיים

ניתוח דוחות כספיים נפוצים כרוך בניתוח מאזן ודוח רווח והפסד תוך שימוש באחוזים. כל סעיפי דוח רווח והפסד מוצגים כאחוז מהמכירות. כל סעיפי המאזן מוצגים כאחוז מסך הנכסים.

לדוגמה, בדוח רווח והפסד, כל סעיף מחולק במכירות ובמאזן , כל פריט מחולק בין סך הנכסים. ניתוח מסוג זה מאפשר למנהל הפיננסי להציג את דוח רווח והפסד במאזן אחוזים, ובכך קל יותר לפרש.

אם מסתכלים על דוח הכנסה , למשל, אתה יכול להפוך אותו לתוך ההכנסה רווח רגיל הצהרה בקלות. אם לחשב את ההכנסה נטו כאחוז מסך המכירות, זה ייראה כך: 64,000 $ הכנסה נטו / $ 1,000,000 סה"כ מכירות = 6.4 אחוזים.

החל את הנוסחה על כל פריט שורה על ההכנסה הצהרה לפתח את ההכנסה הרווחת גודל הצהרה. במילים אחרות, להגדיר כל פריט שורה כאחוז המכירות, עם מכירות שווה ל -100 אחוזים של עצמו.

כמו עם ניתוח יחס פיננסי, אתה יכול להשוות את ההכנסה רווח רגיל הצהרה משנה אחת לשנים אחרות של נתונים כדי לראות איך המשרד שלך עושה. זה בדרך כלל קל יותר לעשות השוואה זו באמצעות אחוזים ולא מספרים מוחלטים.

שימוש באחוזים גם מקל על השוואת שתי חברות בגדלים שונים מאוד. גם אם חברה אחת גדולה פי שלושה ממתחרתה במונחי מכירה, אחוז חכם, היא כנראה מוציאה את אותה פרופורציות של הוצאות, למשל.

השינוי באחוזים -

אחוז שינוי ניתוח הדוחות הכספיים מקבל קצת יותר מסובך. כאשר אתה משתמש בצורה זו של ניתוח, אתה מחשב את שיעורי הצמיחה עבור כל פריטי הכנסות וחשבונות מאזניים ביחס לשנת בסיס.

זהו טופס חזק מאוד של ניתוח הדוחות הכספיים. אתה יכול למעשה לראות כיצד שונים הכנסות דוח פריטים וחשבונות המאזן גדל או ירד ביחס לגידול או ירידה במכירות ובסך כל הנכסים .

לדוגמה, נניח כי XYZ, Inc יש 500 $ מלאי על המאזן שלה בשנת 2015 ו 700 $ במלאי במאזן שלה בשנת 2016. כמה יש מלאי גדל בשנת 2016?

הנוסחה לחישוב שיעור הצמיחה במלאי היא כדלקמן: (מלאי סוף שנת 2015 - מלאי תחילת 2015) / 2015 מלאי התחלתי = $ 200 / $ 500 = 0.40, או 40%. הגידול או השינוי במלאי של XYZ, Inc בשנת 2016 הוא 40 אחוזים.

אם אתה מבצע ניתוח שינוי באחוזים לכל סעיפי המאזן וההכנסה, השווה בין שניים או שלושה שנים של נתונים זה לצד זה כדי לזהות מגמות חשובות בפריטים כגון הוצאה מופרזת או שיפור במכירות.

04 - Benchmarking

Benchmarking נקרא גם ניתוח התעשייה. Benchmarking כרוך השוואת חברה לחברות אחרות בתעשייה אותו כדי לראות איך חברה אחת עושה כלכלית בהשוואה לאחרים בענף.

סוג זה של ניתוח הוא מאוד שימושי עבור המנהל הפיננסי כפי שהוא עוזר להם לראות אם יש להם יתרון תחרותי או חוסר יעילות במקום ביחס לאחרים באותו עסק.

ניתוח יחס פיננסי משמש לעתים קרובות עבור benchmarking. יחסים פיננסיים עבור חברות פרטיות, בעיקר ציבוריות, ניתן לקבל ממספר מקורות. מספר פרסומים מציעים יחסי ממוצע בתעשייה, למרות שהם עשויים לדרוש מנוי בתשלום, כגון ניהול סיכונים השנתי של האגודה מחקרים.

אתה יכול גם להשיג יחסי התעשייה הממוצע מ- Value Line ו Dun ו Bradstreet. בדוק את כל שלושת הפרסומים האלה בספרייה הציבורית המקומית שלך או בספרייה העסקית המקומית.

כדי לעשות השוואת ביצועים, להשוות את היחסים עבור חברה אחת ליחסים של חברות אחרות באותו ענף. ודא שהיחסים הממוצעים בתעשייה מחושבים באותו אופן שבו יחושבו יחסי החברה שלך בעת ביצוע השוואת ביצועים.

באמצעות אלה ארבע טכניקות ניתוח טכני פיננסי יכול לסייע למנהלים פיננסיים בהבנת המצב הכספי של החברה העסקית הן פנימית והן בהשוואה לחברות אחרות בתעשייה שלה. יחד, שיטות אלה מספקים כלי ניתוח רב עוצמה שיכול לעזור לחברות לקבל תובנה להישאר ממס ורווחי.