כבעל עסק חדש, אתה כנראה צריך לשים כסף לעסק שלך מן החיסכון האישי שלך. גם אם אתה לא צריך הלוואה בנקאית , תצטרך מה שנקרא "עירוי של הון" או תרומה הון כדי לקבל את העסק התחיל.
גם אם אתה יכול לקבל כסף מחברים או משפחה, או מן המלווה, תצטרך לשים כמה כסף שלך לתוך העסק.
אם אתה מצטרף לשותפות, תרומה הון נדרש בדרך כלל. משאיל ירצה לראות כי יש לך כמה בטחונות שלך (חלק הכסף האישי שלך) כבעלת עניין בעסק.
אבל האם הכסף הזה צריך להיות הלוואה לעסק שלך או השקעה? יש השלכות מס על כל מצב.
ביצוע הלוואה לעסק שלך
אם אתה רוצה להלוות כסף לעסק שלך, אתה צריך עורך דין שלך להכין הניירת כדי להגדיר את תנאי ההלוואה, כולל החזר והשלכות על אי החזר ההלוואה. יש להבהיר כי ההלוואה הינה התחייבות מחייבת מצד החברה. כמו בית המשפט האחרונות מציין בית המשפט , היעדר ניירת כזו שולל את ההלוואה ואת הסיבות
למטרות מס, הלוואה ממך לעסק שלך היא עסקה "אורך הזרוע" , להיות מטופלים כמו כל חוב אחר. הריבית על החוב ניתנת לניכוי לתאגיד, וחייבת במס באופן אישי כהכנסה.
הקרן אינה ניתנת לניכוי לעסק אלא אם כן היא משתמשת בקרנות לרכישת נכסי הון (אשר זכאים לניכויי פחת ). החזרת הקרן על ההלוואה אינה חייבת במס, שכן ההלוואה היתה לאחר מס.
ביצוע השקעה בעסק שלך
האפשרות השנייה לשים כסף בעסק שלך היא להשקיע את הכסף.
במקרה זה, הכספים להיכנס לחשבון הבעלים שלך הון (עבור הבעלות הבלעדית או שותפות) או לתוך הרווחים (עבור תאגיד). אם תסיר את התרומה שלך, אין לך שום מס הכנסה. אם אתה למשוך כספים נוספים בצורה של בונוסים, דיבידנדים, או לצייר, אתה תהיה במס על סכומים אלה. אין השפעה מס על העסק על ההשקעה הזו, למעט השימוש שלהם בקרנות לרכישת נכסים ברי פחת .
10 גורמים שיש להביא בחשבון תרומה לעסק שלך
בשנת 2011 בית המשפט המס ( רמיג נ 'תזכיר TC Memo 2011-147 ), בית המשפט המפורטים 10 גורמים זה נבדק בשאלה האם תרומת הבעלים היה חוב או הון עצמי:
- התוויות על המסמכים. כלומר, הוא מסמך כאמור כהלוואה או השקעה?
- תאריך פרעון. הנוכחות של מועד לפירעון חזק מציע הלוואה.
- מקור התשלום. האם התשלום מתבצע בצורה של דיבידנד או תשלום על הלוואה?
- זכותו של המלווה (כביכול) לאכוף את התשלום. זה צריך להיות כאמור במסמכי ההלוואה. שפה זו לא תהיה נוכחת במניה.
- זכותו של המלווה להשתתף בהנהלה. בדרך כלל בעלי המניות אינם משתתפים בהנהלה ככשירות לרכישת מניות.
- זכותו של המלווה לאסוף לעומת הנושים הרגילים של החברה. שפה זו תהיה נוכחת במסמכים, והיא קשורה גם במדיניות האיסוף וגם בפשיטת הרגל של החברה.
- כוונת הצדדים. הנוכחות של מסמך עוזר עם חלק זה.
- הלימות של היוון הלווה (לכאורה) של החברה. במילים אחרות, האם זהו סכום סביר?
- האם ההתקדמות של בעל המניות בתאגיד היא באותו יחס כמו בעלות ההון שלהם בתאגיד
- תשלום ריבית מתוך " כספי דיבידנד " בלבד
- היכולת של הלווה (של החברה) לקבל הלוואות ממלווים חיצוניים.
בכל מקרה, חשוב לך לייעד את התרומה שלך או הלוואה (עם הניירת הנדרשת) או השקעה הון , כך ההשלכות המס של העסקה ברורות לך למנוע בעיות עם מס הכנסה.
הלוואה לעומת השקעה: סיכונים בהשוואה
כל אחת מהחלטות אלה נושאת בסיכון. אם להלוות את הכסף לעסק ואת העסק מכריז על פשיטת רגל, אתה הופך נושה. תלוי אם ההלוואה היה מאובטח או Unsecured (עם בטחונות), ייתכן או לא יוכלו לקבל את הכסף שלך בחזרה חיסול. אם T
מאידך, במקרה של פשיטת רגל ההשקעה של הבעלים היא כולה בסיכון ויש מעט או ללא אפשרות להחזיר את הכספים לך.
כתב ויתור: המידע במאמר זה נועד להיות כללי ואינו מס או ייעוץ משפטי. לפני שתקבל החלטה אם להלוות כסף לעסק שלך או להשקיע במלאי, לדבר עם עורך דין המס שלך, או יועץ פיננסי.