צעדים מפורטים בהכנת דוח על תזרימי מזומנים

01 - דוח רווח והפסד

עבור תקופת החשבונאות שצוין, דוח הכנסות מראה כמה כסף לקחת ב - ההכנסות שלך - ומה ההוצאות שלך היו. ההבדל בין השניים הוא הרווח הגולמי שלך. את ההכנסה צריך להיות מוכן לעתים קרובות ככל שאתה צריך את המידע. עסקים מסוימים - בתי קזינו הם דוגמה קיצונית - ייתכן שיהיה צורך להכין דוח הכנסה יומי. רוב העסקים הם הרבה פחות נדיפים ומעקב אחר העסק דורש גם הצהרה שבועית או חודשית הכנסה.

הנה מה ההכנסה של ההכנסה החודשית של DJ עשוי להיראות כמו:

גרנדמסטר מקומי של דוח רווח והפסד

החודש שהסתיים ב -31 באוגוסט 2016

הכנסות

מכירה של תקליטורים $ 470.00

הכנסה ממועדונים $ 7,030.00

סה"כ הכנסות 7,500.00 $

הוצאות

עלות תקליטורים נמכר $ 150.00

עלויות נסיעה $ 700.00

ציוד שכירות $ 2,500.00

תיקונים ציוד $ 900.00

סך כל ההוצאות 4,250 $

הכנסה נטו 3,250 $

02 - מאזן

המסמך הבא יהיה עליך להכין את המאזן. שוב, שם המסמך נותן לך מושג על מה מאזן מראה: האיזון בין הנכסים שלך והתחייבויות. המאזן, על ידי קביעת ההפרש בין כל נכסי החברה לבין כל התחייבויות החברה, נותן לך תמונה של שווי העסק במועד נתון.

הנה דוגמה פשוטה המציגה את תמצית מסמך המאזן:

גראנד מאסטר מקומי

מאזן

ליום 31 באוגוסט 2016

נכסים שוטפים התחייבויות שוטפות

מזומנים $ 17,500 הערות לתשלום $ 5,000

חשבונות חייבים 3,000 $ זכאים 1,200 $

מלאי CD $ 900

סך הכל נכסים 21,400 סך הכל התחייבויות $ 6,200

הון עצמי $ 15,200

סך כל ההתחייבויות וההון 21,400 $

03 - פיתוח מאזנים השוואתיים

בשלב זה, אתה כמעט מוכן להכין את הדוח על תזרימי מזומנים. לפני שתוכל לעשות זאת, לעומת זאת, אתה לא צריך רק מאזן אחד, אבל שניים: אחד לתקופה החשבונאית הקודמת והשני לתקופה הנוכחית אתה מוכן.

למה? הסיבה לכך היא שאתה מחפש שינויים מתקופה חשבונאית אחת לאחרת. האם הפדיון עולה או יורד? מה עם הוצאות? איך זה משפיע על השווי של החברה שלך? השוואת המאזן הקודם עם המאזן המאוחר אומר לך איך העסק שלך כותרת.

דוח תזרים המזומנים מתייחס לשינויים במצב המזומנים של החברה, כפי שמוצג על ידי השוואת המאזנים של השנתיים.

הכנת שני מאזנים (או מאזנים השוואתיים) מתחברת ישירות לשלב הבא - התפתחות דוח על תזרימי המזומנים.

04 - דוח תזרים מזומנים

עכשיו אתה מוכן להכין את הדוח על תזרימי המזומנים . הצעדים הבסיסיים שתבצע כוללים:

• ציון הרווח הנקי לתקופה
• חשבונאות עבור הוצאות שאינן במזומן שלך
• ביצוע התאמות מתאימות עבור רווחים (או הפסדים) על מכירות של נכסים
• בציון השינויים בכל הנכסים השוטפים (דהיינו, ההפרש בין ערכי המאזן המוקדמים והמאוחר ים)
• חשבונאות בגין שינויים בהתחייבויות (ההפרש בין ערכי המאזן המוקדמים והמאוחר ים.