מה זה נסיעות עסקים?
למס הכנסה יש הגדרה ספציפית לנסיעות עסקים, לצורך קביעת האם ניתן לנכות את הוצאות הנסיעה למטרות עסקיות. מס הכנסה אומר נסיעות עסקים היא נסיעה מהבית המס שלך כי הוא "הרבה יותר מאשר עבודה של יום רגיל" וזה מחייב אותך לישון או לנוח בזמן מהבית.
אתה צריך גם לישון מחוץ לבית כדי להיות מסוגל לנכות עלויות אלה. הנסיעה צריכה להיות גם "זמנית" (הנמשכת פחות משנה).
מהו בית מס?
בית המס שלך הוא מושג שנקבע על ידי מס הכנסה כדי לעזור לקבוע אם הנסיעה היא deductible. בית המס שלך מוגדר על ידי ה- IRS כמקום העסקים הרגיל שלך; זה לא המקום שבו אתה גר. אם יש לך משרד בבית שלך, זה כנראה הבית המס שלך; אם יש לך משרד במרכז העיר איפשהו, זה בית המס שלך. אם אתה עובד במספר מקומות ואין לך מקום קבוע אחד של העסק, בית המס שלך עשוי להיות איפה אתה גר.
לאחר שקבעת היכן נמצא בית המס שלך (כנראה עם מקצוען המס שלך), בית מס זה יכול לשמש כדי לקבוע אם הוצאות הנסיעה העסקית שלך הם deductible. אם אתה צריך לנסוע מהבית המס שלך לילה, או אם אתה צריך זמן "לנוח ולישון" במהלך הנסיעות שלך, אתה יכול לספור את ההוצאות שלך במהלך הנסיעה שלך כמו הנחות עסקים.
1. ייתכן שתוכל לנכות את עלויות הנסיעה העסקית על טיול משולב עסקים / אישי.
אם אתה נוסע בתוך ארה"ב, הנסיעה שלך חייבת להיות "לגמרי" העסק לך לקחת ניכויים עבור נסיעות עסקים עלויות. אבל אם יש זמן אישי "מקרי", זה בסדר. לדוגמה, אם אתה נוסע דאלאס לעסקים ואתה מבלה ערב עם המשפחה באזור, זה "מקרי" למטרה העיקרית של הנסיעה.
מס הכנסה אומר,
"תזמון פעילויות עסקיות מקריות במהלך טיול, כגון צפייה בקלטות וידאו או הרצאות השתתפות בנושאים כלליים, לא ישנה את מה שבאמת מהווה חופשה לנסיעה עסקית".
אם חלק או כל עצה שלך הוא מחוץ לארה"ב , חוקי ה- IRS שונים. למס הכנסה יש כללים ספציפיים מאוד להקצאת זמן אישי ועסקי על נסיעות בינלאומיות. למידע נוסף, עיין בפרסום IRS 463.
2. אתה יכול להשתמש בכל דיים כדי לחשב את עלויות הנסיעה העסקית.
המונח "דיאם" פירושו ליום. Per diems הם סכומים הנחשבים סבירים עבור הוצאות יומיות במהלך הנסיעה, עבור ארוחות והוצאות שונות. שיעורי per diem נקבעים עבור נסיעות בארה"ב ובחו"ל, ושיעורי להשתנות בהתאם לאזור.
לדוגמה, שיעורי per diem בערים הגדולות בארה"ב הם גבוהים יותר עבור חלקים של המדינה מחוץ למטרופולינים גדולים יותר. חברות יכולות לקבוע תעריפים משלהן, אך רוב העסקים משתמשים בשיעורי כלכלה שנקבעו על ידי ממשלת ארה"ב.
לא ניתן לחייב במס את החזר המס אם הם גבוהים יותר אם העובדים שלך מקבלים סכום גבוה יותר מהמחיר המקסימלי שנקבע על ידי מנהל השירותים הכלליים, העודף חייב במס לעובד.
קרא עוד על שיעורי per diem ו הנוכחי IRS המותר לכל שיעורי דיאם.
3. אתה לא יכול לנכות את העלות של טיסה עבור העסק אם השתמשת תכופים זיכויים מייל קילומטר
אם השתמשת קילומטרים תכופים טיסה עבור נסיעות לנסיעת עסקים, אתה לא יכול לנכות את העלות כהוצאה נסיעות עסקים. לדוגמה, אם אתה מזמין טיול עבור $ 350 והשתמשת מיילים קבועים עבור $ 300 של עלות, אתה יכול רק לנכות 50 $ כהוצאה עסקית.
4. לא כל החיובים על חשבון המלון הם הוצאות נסיעה עצמית.
תשלום החדר והמסים ניתנים לניכוי, כמו גם הוצאות כביסה, אך חיובים אישיים נוספים כגון דמי חדר כושר או חדר כושר, ועמלות עבור סרטים או משחקים אינם ניתנים לניכוי.
ניתן לנכות חיובים עבור שיחות טלפון או שימוש במכשיר פקס.
5. ייתכן שלא תוכל לנכות את העלות של הבאת בן זוג לנסיעה עסקית
עלות הבאת בן זוג, ילד או אדם אחר בנסיעה עסקית נחשבת כהוצאה אישית ואינה ניתנת לניכוי.
אבל אם אתה יכול להוכיח כי האדם השני מועסק על ידי העסק ומבצע משימות הקשורות העסק משמעותי במהלך הנסיעה (לוקח דקות בפגישות או פגישה עם לקוחות עסקיים) ייתכן שתוכל לנכות את העלות של הנסיעה של אדם זה.
6. אתה יכול לנכות 50% מעלות הארוחה בנסיעת עסקים.
למרות שזה נראה סביר כי עלויות הארוחה על נסיעות עסקים צריך להיות deductible לחלוטין, הם לא. עלויות הארוחה ניתנות לניכוי ב- 50%, כגון הוצאות בידור. קרא עוד על ארוחות והוצאות בידור כחלק נסיעות עסקים. המגבלה של 50% חלה גם על מסים וטיפים לארוחות עסקיות, דמי חיסוי, דמי שכירות עבור חבילת אירוח וחניה בזירת ספורט.
7. ייתכן שתוכל לנכות את העלות של שיוט לנסיעת עסקים, עם מגבלות מסוימות.
עלות ההפלגה עשויה להיות ניתנת לניכוי, עד לגבול הנוכחי שנקבע על ידי מס הכנסה (כיום $ 2,000). אתה חייב גם להיות מסוגל להראות כי השייט היה קשור ישירות לאירוע עסקי, כמו פגישה עסקית או מועצת המנהלים של הפגישה.
ה- IRS מטיל דרישות קפדניות נוספות ספציפיות לניכוי נסיעות שיוט כהוצאה עסקית, מסיבות ברורות. ראה פרטים נוספים תחת "ספינות קרוז" ב IRS פרסום 463.
קרא עוד על ניכוי הוצאות נסיעה עסקית
לקבלת מידע נוסף, ראה פרסומים אלה של מס הכנסה:
- פרסום 17 - מדריך מס ליחידים
- נושא מס 511 - נסיעות עסקים
- פרסום 463 - הוצאות נסיעות, בידור, מתנות ומכוניות
כתב ויתור: מאמר זה וכל המאמרים באתר זה מוצעים למטרות מידע כללי, ואינם מיועדים לייעוץ מס או ייעוץ משפטי. כל מצב עסקי הוא ייחודי, ומסים, חוקים ותקנות משתנים לעתים קרובות. התייעץ עם המסים שלך ועם אנשי מקצוע משפטיים לפני שתנקוט בפעולות שעשויות להשפיע על העסק שלך.