נסיעה בארה"ב ובעולם
מה נחשב נסיעות עסקים
נסיעות עסקים מוגדר על ידי מס הכנסה כמו נסיעה מהבית המס שלך כי הוא "הרבה יותר מאשר עבודה של יום רגיל" וזה מחייב אותך לישון או לנוח בזמן מהבית. אתה צריך גם לישון מחוץ לבית כדי להיות מסוגל לנכות עלויות אלה. הנסיעה צריכה להיות גם "זמנית" (הנמשכת פחות משנה). בית המס שלך הוא מקום העבודה הרגיל שלך, לא בית המשפחה שלך (אלא אם יש לך עסק מהבית); זה המקום שאתה נוסע, למטרות חשבון העסק.
לקיחת ניכוי עבור נסיעות עסקים הכוללת פריטים אישיים
כדי לנכות הוצאות עבור נסיעות עסקים בתוך ארה"ב, הנסיעה חייבת להיות "לגמרי" העסק הקשורים. אם היו לך כמה נסיעות אישיות מקריות בנסיעה - ביקור משפחתי או נסיעה צדדית, למשל - ההוצאות הנוגעות לפעילות האישית (קילומטר גז לבית של מישהו או מלון במיקום אישי) אינם הוצאות עסקיות הניתנות לניכוי.
אם הטיול הוא בעיקר אישי, כמו חופשה, אתה לא יכול לנכות הוצאות עסקיות, אלא אם כן אתה יכול להראות כי הוצאות אלה קשורים ישירות לעסק שלך. לדוגמה, אם אתה לוקח חופשה ולבלות בבוקר ביקור לקוח, אתה יכול לנכות את עלות הביקור, אבל לא את העלות של מקבל מבית המס שלך למיקום של הלקוח.
עסקים וטיולים אישי בחלקו בארה"ב ובחלקו מחוץ לארה"ב
אם אתה יוצא לטיול מסיבות עסקיות ואישיות, שהוא בחלקו בארה"ב ובחלקו מחוץ לארה"ב, פעל בהתאם להנחיות ה- IRS לגבי מיקום הנסיעה. לדוגמה, אם אתה מבלה שלושה ימים בארה"ב, החוקים הארציים (המתוארים למעלה) חלים, ואם אתה מבלה שלושה ימים נוספים בקנדה, החוקים מחוץ לארץ חלים.
נסיעות עסקים מחוץ לארה"ב
אם אתה נוסע מחוץ לארה"ב ואתה מבלה את כל הזמן על הפעילות העסקית, אתה יכול לנכות את כל הוצאות הנסיעה שלך כמו הוצאות עסקיות. אם אתם משלבים פעילויות עסקיות או אישיות כחלק מטיול בינלאומי, עליכם להקצות את הזמן בין פעילויות עסקיות לבין פעילויות אישיות. למס הכנסה יש חוקים ספציפיים מאוד נוסחאות להקצאת זמן בין ימי עסקים אישיים. ראה פרסום IRS 463 (קישור למטה) לפרטים.
ניכוי הוצאות נסיעה וחריגים מסוימים
גם אם אתה לא מבלה את כל הזמן על הפעילות העסקית, ההוצאות העסקיות שלך עשוי להיות deductible אם הם נפגשים לפחות אחד של ארבעה חריגים:
- אם לא היה לך "שליטה משמעותית" על הסדרי הנסיעה. לדוגמה, אם אתה חייב להישאר מעל סוף שבוע מחוץ לארה"ב לפגישות עסקיות ביום שישי ושני, אתה לא יכול לחזור הביתה מס רק בסוף השבוע.
- אם אתה נוסע מחוץ לארה"ב במשך יותר משבוע, הנסיעה שלך יכול להיחשב לחלוטין עבור העסק, גם אם לשלב עסקים ופעילויות אישיות.
- אם אתה מבלה פחות מ 25% מהזמן שלך על פעילויות אישיות במהלך הנסיעה
- הנסיעה שלך יכול להיחשב לחלוטין עבור העסק אם אתה יכול לקבוע כי חופשה לא היה שיקול מרכזי, גם אם היה לך שליטה על הסדרי הנסיעה.
כדי לקבוע אחוזים, מחלק את מספר הימים הכולל במסע במספר הימים האישיים.
עוד על תקנות מס הכנסה על נסיעות עסקים
תקנות ה- IRS הן הרבה יותר מסובכות ממה שמתואר במאמר זה. לפרטים נוספים על ניכויים עבור נסיעות עסקים, ראה פרסום IRS 463. לקבלת מידע נוסף על נסיעות עסקים, ראה מאמר זה עם תשובות לשאלות נפוצות על הנחות עסקים נסיעות.
כתב ויתור מאמר זה הוא רק דיון כללי בנושא זה ולא נועד להיות מס או ייעוץ משפטי. בדוק עם העסק שלך מס מקצועי לפני לקיחת ניכויים.