כיצד אוכל לדווח על עסקאות מזומנים גדולות למס הכנסה?

עסקאות במזומן מעל 10,000 $ חייב להיות מדווח על טופס מס הכנסה 8300

טופס מס הכנסה 8300 הוא תוצאה של החשש הגובר של ממשלת ארה"ב על הלבנת הון לאחר אירועי 11 בספטמבר. הלבנת הון מתייחסת לפרקטיקה של שימוש במזומן להעברת כספים מפעילות בלתי חוקית לגורמים משפטיים, בעיקר בתמיכה בטרור.

חוק הפטריוט של 2001 הועבר לאחר ה -11 בספטמבר, והרחיב את החוקים הקיימים באותה תקופה נגד הטרור וכן מעשים בלתי חוקיים אחרים.

ציות לחוק "מספק מידע בעל ערך שיכול לעצור את אלה להתחמק מסים ומי מרוויח סחר בסמים ופעילויות פליליות אחרות", על פי מס הכנסה.

אבל אפילו לפני ה -11 בספטמבר, ממשלת ארה"ב היתה מודאגת מהלבנת הון. חוק הפיקוח על הלבנת הון נחקק בשנת 1986. עיקר החקיקה נועדה לבנקים ומוסדות פיננסיים אחרים. עם זאת, נכללה גם הפרשה למעקב אחר עסקאות מזומנים גדולות.

מי חייב קובץ דוחות עסקאות במזומן?

כל אחד במסחר או בעסק שמקבל 10,000 $ או יותר במזומן בעסקה אחת או עסקאות מרובות הקשורות חייב לדווח על קבלת הכסף למס הכנסה. "עסקים" מוגדר כל מבנה משפטי, כולל הבעלות הבלעדית ותאגידים. עזבונות, נאמנויות ועמותות כפופים גם לחוק הפטריוט.

טופס הדו"ח הוא טופס 8300.

מתי יש טופס 8300?

טופס 8300 - דוח תשלום במזומן מעל 10,000 $ חייב להיות מוגש למס הכנסה כהודעה על כל התשלומים במזומן שהתקבלו על ידי העסק שלך בסכום זה או יותר.

מזומן מוגדר כמטבעות או מטבע. הוא אינו כולל המחאות אישיות, והוא אינו כולל המחאות של קופה, טיוטות בנקאיות, המחאות נוסעים או צווי כסף בסכום פנים של 10,000 $ או יותר.

מוסדות פיננסיים קובץ FinCEN דווח 112 כאשר מכשירים אלה נרכשים עם מטבע, מה שהופך טופס 8300 מיותר.

טופס 8300 נדרש כאשר הם בסכומים פנים של פחות מ 10,000 $, אבל העסקה הכוללת מסתכמת ליותר מ 10,000 $ והיתרה משולמת במזומן.

עסקאות אלה מתרחשות לעתים קרובות בעסקים מסוימים, כולל אלה שמוכרים תכשיטים, רהיטים, כלי שיט, כלי טיס, כלי רכב, נדל"ן וביטוח. משכונאים צפויים להיתקל במצבים המחייבים טופס 8300, כמו עורכי דין וסוכנויות נסיעות.

בצע את רשימת הבדיקה הזו כדי לקבוע אם עליך לדווח:

• עסקת בעסקה אחת של לפחות $ 10,000, או עסקאות קשורות בסך $ 10,000 או יותר.
• כל חלק או חלק מהתשלום בוצע במזומן .
• התשלום התקבל בסכום חד פעמי או בתשלומים שישולמו תוך שנה. אם התשלום מתבצע בתשלומים לאותה עסקה, השתמש בסכום הכולל, ולא בסכומים של תשלומים בודדים.
• הכסף התקבל מאותו קונה או סוכן.
• הכסף התקבל כחלק מעסקה אחת או מעסקאות קשורות, כגון אם אתה מזמין גם כרטיסי טיסה וגם לינה במלון עבור לקוח בודד כמו נסיעות מקצועי והוא משלם עבורם בנפרד.

טופס 8300 הוראות

עליך לספק את מספר הזיהוי הנכון של המסים או את מספר תעודת הזהות של האדם שממנו קיבלת את טופס המזומן ואת טופס 8300 בתוך 15 ימים מיום קבלת התשלום.

אם היום ה -15 נופל על סוף שבוע או בחופשה משפטית, יש לך עד יום העסקים הבא. אתה יכול להעביר את הטופס בצורה אלקטרונית או לשלוח את הטופס למס הכנסה ב דטרויט מרכז המחשוב, ת.ד. 32621, דטרויט, MI 48232.

אם אתה חשוד לגבי העסקה מכל סיבה שהיא, אתה לא צריך לחכות לטופס טופס 8300. דווח על החששות שלך לחקירה פלילי חקירות IRS בהקדם האפשרי.