כדי לנכות את הוצאות הנסיעה העסקית , אתה חייב להיות מסוגל להראות לאן אתה נוסע; זה בית המס שלך. הוצאות הנסיעה הלוך וחזור מבית המס שלך הם הוצאות לניכוי.
(זכור כי הוצאות נסיעה, כלומר, הוצאות נסיעה מהבית למיקום העסק שלך, אינן ניתנות לניכוי).
לפני שתנכה את הוצאות הנסיעה, עליך:
- קבע היכן נמצא בית המס שלך, או, במקרים מסוימים, אם יש לך בית מס
- אז אתה חייב לקבוע כי נסיעות העסק שלך כרוך להיות מחוץ לבית המס שלך
רק אם שני תנאים אלה מתקיימים אתה יכול לנכות הוצאות נסיעה מחוץ לבית.
מהו בית מס?
מס הכנסה אומר כי הבית המס שלך הוא "מקום העבודה הרגיל שלך" וזה אין שום קשר עם המשפחה שלך הביתה. בית המס שלך כולל את כל העיר או האזור הכללי שבו ממוקם העסק או העבודה שלך.
כמה דוגמאות:
אם הבית שלך נמצא באזור שיקגו ואתה עובד באותו אזור כללי, מגיע הביתה כל לילה, שיקגו היא המס שלך הביתה. אתה נוסע הלוך ושוב לבית, ולכן הוצאות הנהיגה שלך אינם ניתנים לניכוי.
אם הבית שלך נמצא בשיקגו, אבל אתה עובד במילווקי, חוזר הביתה בסופי שבוע ושהות במלון במהלך השבוע, מילווקי הוא בית המס שלך.
אתה לא יכול לנכות את ההוצאות שלך מילווקי כי זה הבית המס שלך, ואתה לא יכול לנכות נסיעות הלוך ושוב לשיקגו כי זה יוממות.
מידע נוסף על הבית מס
המקום העיקרי של העסק
אם יש לך יותר מאשר מקום רגיל אחד של העסק, בית המס שלך הוא המקום העיקרי שלך של העסק.
כדי לקבוע את מקום העסק העיקרי שלך, שקול:
- משך הזמן הכולל שאתה מבלה בכל מקום
- רמת הפעילות העסקית שלך בכל מקום
אין מקום עיקרי של העסק
אתה לא יכול להיות קבוע או מקום עיקרי של העסק בגלל אופי העבודה שלך. במקרה זה, בית המס שלך עשוי להיות המקום שבו אתה חי בקביעות.
נוֹדֵד
אם אין לך מקום קבוע או ראשי של העסק ואין לך מקום שבו אתה חי בקביעות, אתה נחשב נודד או חולף. במקרה זה, בית המס שלך הוא מקום עבודה. בתור נודד, אתה לא יכול לטעון ניכויים הוצאות נסיעה כי אין לך בית לנסוע משם.
IRS פרסום 463 - נסיעות, בידור, מתנות, והוצאות רכב יש כמה דוגמאות מפורטות של כל אלה מצבים מס הביתה.
עבודה מהבית ומס הביתה
אם אתה עובד מהבית, המס שלך הביתה הוא בית המשפחה שלך ואת המס הביתה. ישנם כללים מיוחדים עבור ניכוי הוצאות עבור נסיעות עסקים לבית העסק שלך הביתה.
נסיעה מהבית
כאשר אתה קובע את המס הביתה, אז אתה יכול לנכות הוצאות נסיעה מחוץ לבית למטרות עסקיות (לא יוממות). מס הכנסה אומר שאתה נחשב "נסיעה מהבית" אם:
- החובות שלך מחייבות אותך להיות במרחק של השטח הכללי של הבית המס שלך "באופן משמעותי יותר מאשר יום עבודה רגיל", ו
- אתה צריך לישון או לנוח כדי לענות על הדרישות של העבודה שלך בזמן מהבית.
מס הכנסה מציין כי זה לא אומר לוקח תנומה במכונית שלך, אבל זה אומר, "אתה לא צריך להיות מחוץ לבית המס שלך למשך יום שלם או מן החשכה עד שחר כל עוד ההקלה שלך מהחובה היא מספיק זמן כדי לישון או לנוח ". דוגמה לכך היא נהג משאיות או מנצח רכבת שיוצא מהבית בבוקר, נוסע למקום אחר עם תחנה, שבמהלכה הוא אוכל או ישן, ואז חוזר לבית המס בסוף הטיול.
הקצאות זמניות, ימי חופש
ה- IRS מבחין בין הקצאות זמניות לבין מטלות בלתי מוגדרות. הקצאה זמנית היא למשך שנה אחת או פחות, ברוב המקרים.
בית המס שלך אינו משתנה במהלך הקצאה זמנית, אך הוא משתנה למטלה בלתי מוגבלת.
אם אתה הולך הביתה על ימי חופשה ממשימה זמנית, אתה לא נחשב מחוץ לבית בזמן שאתה בעיר הולדתו שלך, כך שאתה לא יכול לנכות ארוחות והוצאות בידור בזמן בבית, אבל אתה יכול לנכות את העלות של המלון שלך חדר חזרה למיקום של המטלות שלך בזמן שאתה בבית,
עבור שתי הנסיבות הללו, IRS פרסום 463 יש פרטים נוספים.
מדינה זרה כבית מס
אם אתה יכול להוכיח כי בית המס שלך הוא מחוץ לארה"ב, ייתכן שתוכל לטעון זר הכנסה שהורחקה הכנסה. הענקת ההדרה הזו תלויה בשאלה אם הקצאה זמנית או בלתי מוגבלת.
ניכוי הוצאות נסיעות עסקים
ברגע שיש לך נקבע כי נסיעות העסק שלך מהבית המס שלך זכאי ניכויי מס, אתה יכול לנכות הוצאות נסיעה עסקית כדי להפחית את מסים העסק שלך.
לא בטוח על הבית המס שלך? דבר עם מקצוען המס שלך
מאמר זה נותן קצת מידע כללי על הרעיון הביתה המס, אבל זה לא אמור לשמש מס או ייעוץ משפטי. כל מצב הוא ייחודי ואת המושג מס הביתה נקבע על בסיס מקרה לגופו. שוחח עם יועץ המס שלך אם אינך בטוח איזה מקום עבודה הוא בית המס שלך.