ניכויי מס הם מסובך, ניכויי המס עבור עסקים הם הקשה ביותר ומורכב. לפני שתוסיף הוצאות עבור ניכוי מס עסקי אלה כדי להחזיר את העסק שלך המס, לבדוק את ההבנה של הכישורים לקחת את הניכויים ואת המגבלות על הניכויים.
1. הוצאות הפעלה . יש הרבה אי הבנה בחוץ על ניכויים עבור ההפעלה העסקית .
יש אנשים אומרים שאתה יכול לנכות את כל ההוצאות על כל מה שעשית בשנה לפני שאתה מתחיל את העסק שלך. אבל יש שלושה דברים שכדאי לדעת לפני שתנסה לנכות את הוצאות ההפעלה של העסק:
- ניכויים הוצאות ההפעלה העסקית מוגבלים. IRS רואה בעלויות ההפעלה עלויות הון של עסק, אשר מופחתות (פרושות) לאורך זמן. אבל, אתה עדיין יכול לנכות עד 5,000 $ של העסק start-up ו $ 5,000 של עלויות הארגון. ניכוי $ 5,000 מצטמצם לפי הסכום הכולל שלך start-up או עלויות הארגון עולה 50,000 $.
- עלויות הפעלה יש להוציא בקשר עם " יצירת מסחר פעיל או עסק או לחקור את היצירה או רכישת סחר פעיל או עסק". אתה לא יכול לנכות את ההוצאות האלה, אלא אם כן אתה יכול להראות כי היית מעורב באופן פעיל נועדו להקים עסק.
- רק עלויות סטארט-אפ מסוימות ניתנות לניכוי. כדי להיות deductible, מס הכנסה אומר כי עלויות ההפעלה חייב להיות אלה "אתה יכול לנכות אם שילמת או שהצטברו להפעלת מסחר פעיל קיים או עסק (באותו שדה כמו נכנסת)." קבלת רעיון פרוע על סוג חדש לגמרי של העסק, או כולל עלויות מטורף עשוי לקבל לך ביקור מבקר IRS.
כמו עם כל ניכויים אחרים, להיות בטוח שיש לך רשומות על הוצאות ההפעלה שלך לפני שאתה מנסה לנכות אותם.
לקבלת מידע נוסף ממס הכנסה על הפחתת עלויות ההפעלה העסקית, ראה IRS פרסום 535, פרק 8.
2. הוצאות מזון ובידור . לפני שנים רבות, עסקים יכלו לנכות כל הוצאות עבור ארוחות ובידור .
אבל עכשיו ה- IRS מגביל את הניכויים על הוצאות אלה ל -50%. עם זאת, יש חריגים למגבלות אלה. אם ההוצאות לארוחה או לבידור הן לקהל הרחב באירוע, הן עשויות להיחשב לפרסום, הניתן לניכוי בשיעור של 100%. מס הכנסה אומר,
אתה יכול לנכות את העלות של מתן ארוחות, בידור, או מתקני נופש לציבור הרחב כאמצעי פרסום או קידום המוניטין בקהילה. המגבלה של 50% אינה חלה על הוצאה זו.
ראה IRS פרסום 535, פרק 11, לקבלת מידע נוסף על ארוחות עסקיות והוצאות בידור.
3. חובות פגומים. לקוחות שאינם משלמים לנכות הכנסות העסק שלך. העסק שלך יכול לקחת ניכוי עבור אלה שאינם משלמים ללקוחות, אבל רק אם העסק שלך מופעל על בסיס צבירה. בחשבונאות צבירה, ההכנסות הושמו על ספרים עסקיים כאשר הצעת החוק נשלחה החוצה, כך סכום זה ניתן לנכות בסוף השנה כדי להפחית מסים. אבל, עסקים קטנים ביותר פועלים על בסיס מזומנים, ולכן ההכנסה לא הוזמן עד שהתקבלו. אין שום דבר לנכות כהוצאה חוב רע.
4. עצמי תעסוקה בריאות המס אשראי. אשראי זה המס היה לשים במקום בתחילת Obamacare, בחזרה בשנת 2010.
זה נשמע כאילו זה צריך להיות עבור כל העצמאים אנשים, אבל כדי להעפיל אתה חייב להיות רווח על העסק שלך ורק סוגים מסוימים של ביטוח בריאות זכאי. כדי לחשב את סכום הניכוי, תחילה עליך להפחית את ניכוי 50% עבור מסים התעסוקה העצמית, וכן להפחית את כל התרומות שנעשו על תוכניות עבודה עצמאית פרישה עצמית, כמו SEP-IRA , SIMPLE-IRA, או תוכנית קוג.
שים לב כי זה זיכוי מס, אשר מועיל יותר כי זה נלקח מתוך מסים שלך לפני החבות המס מחושב, אז זה שווה לקחת. אם יש לך את הזכות ביטוח בריאות, העסק שלך הוא רווחי, ואתה יכול לפגוש את הכישורים האחרים, לשקול את זה אשראי. וויליאם פרז, מומחה לתכנון מס, יש מידע נוסף על איך זכאים זה עצמית תעסוקה מס אשראי אשראי.
5. בית ניכוי שטח המשרד . אם אתה עושה עסקים מחוץ לבית שלך (כלומר, הבית שלך הוא המקום העיקרי שלך של העסק ), אתה יכול לנכות הן הוצאות ישירות הוצאות עקיפות הקשורות העסק הביתי שלך. אבל ה- IRS מסתכל בקפידה על הניכויים האלה משום שהם אינם מובנים. נטילת ניכויים גבוהים עלול להביא לך מכתב ביקורת מס או לבקר. כמה דברים שכדאי לזכור לפני שתנסה לנכות הוצאות עסקיות הביתה:
- הניכוי מבוסס על השטח שבו אתה משתמש בשני המקרים באופן בלעדי ויוצא דופן לעסקים. אין להשתמש אישי באותו מקום, בכל עת, מותר.
- אתה תמיד יכול לנכות הוצאות עסקיות ישירות (כמו אספקה שנרכשו עבור העסק), אבל הוצאות עקיפות לשימוש בבית חייב להיות מדורגים מבוסס על המרחב.
- אתה לא יכול לנכות שיפורים הביתה כמו הוצאות עסקיות, אלא אם כן הם ישירות לטובת העסק שלך. פטיו בצד השני של הבית, למשל, לא קשור לעסקים.
קרא עוד על מסים העסק שלך הביתה.
6. הוצאות הנהיגה העסקית. שני תחומים של אי הבנה הקשורים לנהיגה העסקית:
- ישנן שתי שיטות חישוב הוצאות קילומטראז - שיעור קילומטראז סטנדרטי IRS (שינויים מדי שנה) והוצאות בפועל. אבל יש מגבלות והגבלות על שימוש זה או אחר. לדוגמה, אתה לא יכול לבצע שינויים משנה לשנה, ואתה לא יכול לקחת את שיעור סטנדרטי אם אתה פוחת את הרכב. קרא עוד על הגבלות אלה.
- אתה חייב לשמור טוב בשעה בזמן רשומות כדי להוכיח שימוש עסקי של הרכב. זה אחד טיולים עד הרבה עסקים ביקורת מס. שיא לאחר העובדה כי אינו כולל את כל המידע הרלוונטי עלול לגרום למס הכנסה לזרוק את הניכוי. עוד על המידע עליך לשמור על קילומטראז עסקים למטרות מס.
7. פחת. שמרתי את הניכוי המס מבלבל ביותר עד האחרון. אם אתה קונה נכסים עסקיים (ציוד, רהיטים, מחשבים, כלי רכב), אתה יכול לקחת ניכוי מס עבור עלות; זה נקרא פחת . אבל, ברוב המקרים אתה חייב להפיץ את העלות על פני החיים של הנכס. (החיים נקבעים על ידי לוחות זמנים של מס הכנסה).
- אתה יכול לקבל את אלה ניכויי מס על רכישות הנכס מהר יותר, ולפעמים תוכל לקבל ניכוי מלא במהלך השנה הראשונה של השימוש, אבל יש מגבלות והגבלות מ - IRS.
- שתי הדרכים להאצת הפחתות הן:) 1 ( ניכוי סעיף 179 על ציוד חדש או משומש, ובנוסף, ייתכן שתוכל לקבל) 2 ( פחת על ציוד חדש. בדוק את הקישורים למאמרים כדי לברר פרטים נוספים על מגבלות ומגבלות.
- אם הנכס שווה 2500 $ או פחות, ייתכן שתוכל לקחת ניכוי עבור הסכום המלא בשנה הראשונה. אולי.
- זהו אחד מאותם נושאים מס מורכבים ניכוי כי אתה צריך לדון עם המס שלך מקצועי.