רק כדי להיות ברור, בונוס הוא תשלום חד פעמי או שנתי מיוחד לעובד למטרה מיוחדת כלשהי. הבונוס הוא תשלום נוסף מעבר לשכר או לשעה לפי שעה עבור השנה.
בונוסים עשויים להיות חוזיים, כגון מענקים למכירות עבור אנשי מכירות, או שהם עשויים להיות עבור פרסים ביצועים.
סוג נוסף של בונוס הוא בונוס החג המיוחד לקבוצה של עובדים שעמדו ביעדי מכירות או ייצור ספציפיים או לרווחיות שנתית כוללת.
בונוסים משולמים בדרך כלל בהמחאה מיוחדת.
ניכוי מענקים לעובדים כהוצאה עסקית
אם יש לך קצת מזומנים ומצפים להרוויח השנה, זה זמן טוב לשלם בונוסים לעובדים. בנוסף לקבלת ניכוי מס בגין הוצאות הטבה אלה, אתה מקבל גם מוניטין רב מעובדים, במיוחד סביב החגים.
הכר את הבונוס כאירוע חד פעמי, אז אתה לא נותן את הציפייה כי אתה תהיה מתן בונוסים מדי שנה. זה מצחיק איך כשאתה עושה משהו פעם; אנשים באים לצפות לזה. כאשר אתה עושה את זה פעמיים, אנשים רואים את זה כמו זכות תעסוקה, לא רק זכות.
בונוסים הם הוצאה עסקית לניכוי, בקטגוריה של "תשלומים לעובדים". אם אתה נותן בונוסים כמה עובדים ולא אחרים, ודא שיש לך רציונל ברור עבור הבדל זה.
ייתכן שתרצה לתת בונוסים הקשורים לביצועים, הקשורים להערכות, לדוגמה. סוזן Heathfield, משאבי אנוש מומחה, יש מאמר מצוין על מתן בונוסים לעובדים, כדי לעזור לך לשקול בזהירות את התהליך הזה.
בונוסים לעובד / בעלים
העובד / בונוסים הבעלים הם חשבון עסקי לגיטימי וניתן לנכות בנסיבות מסוימות.
לדוגמה:
- S חברות יכולות לנכות בונוסים לבעלי המניות ולבעלים, כל עוד הם מחזיקים במניותיהם במועד בונוס המשולם.
- ג תאגידים יכולים רק לנכות בונוסים לבעלי מניות / בעלים בעלי בעלות של 50% או יותר במועד בונוס המשולם.
בונוסים אינם נחשבים להוצאות הניתנות לניכוי עבור הבעלות הבלעדית , שותפויות , וחברות אחריות מוגבלת (LLC) כי הבעלים / שותפים / חברים נחשבים על ידי ה- IRS להיות עצמאיים. זהו מצב אחד שבו בעל תאגיד ולהיות עובד של תאגיד זה עלול לגרום לניכוי מס נוסף.
בונוסים כהכנסה חייבת לעובדים
מענקי עובדים חייבים במס תמיד לעובדים כהטבה לעובדים. אתה חייב לנכות מס הכנסה פדרלי ומדינה מסים FICA (ביטוח לאומי ו Medicare) . אתה חייב לכלול גם סכומי בונוס בחישוב מסים אבטלה, מקסימום ביטוח לאומי, ואת מס נוסף Medicare .
בונוסים ושעות נוספות
בונוסים יכולים להיות שיקול דעת (לפי שיקול דעתו של המעביד) או ללא שיקול דעת. חשוב לדעת את ההבדל, כי בונוסים שאינם שיקול דעת אולי צריך להיכלל בחישוב שעות נוספות .
בונוס הוא שיקול דעת אם זה לא צפוי.
אם אתה נותן לעובד בונוס ביצועים בסוף השנה, ואתה לא נותן את זה בכל שנה, זה שיקול דעת. היוצא מן הכלל היחיד הוא כי מס הכנסה אומר כי בונוסים החג יכול להיות שיקול דעת, גם אם הם ניתנים מדי שנה.
מענקים שאינם שיקול דעת הם אלה המוטלים על המעביד, על ידי חוזה איגוד, חוזה העסקה או כעובדי בונוס (למעט מענק החג שצויין לעיל). בונוס החתימה (לחתימת חוזה) אינו שיקול דעת.
יש להוסיף מענקי שכר לא-לשוניים לעובדים לשעת עבודה ולעובדי פטור הזכאים לשעות נוספות . לדוגמה, נניח ששכר העובד בשבוע, כולל הבונוס שאינו שיקול דעת, הוא 650 דולר, והעובד עבד 3 שעות נוספות. השכר הרגיל של העובד הוא 15.11 $.
פרמיית שעות נוספות היא 50% או 7.56 $ לשעה. סך הפרמיה עבור שעות נוספות עבור שעות נוספות הוא $ 22.67, אשר מתווספת לשלם הרגיל עבור סך של 672.67 $.
חישוב סכומי הבונוס
כאשר אתה מחשב את סכום הבונוס, עליך לטפל בהמחאה כמשכורת קבועה:
- אתה חייב לעכב מסים פדרליים ומסים המדינה מן הבונוס לבדוק
- אתה חייב לחשב ולמנוע מסים FICA (ביטוח לאומי ו Medicare) מן המשכורת לעובד, ו
- אתה חייב לשלם את החלק של מס FICA כמו המעסיק.
- כמו כן, עליך לדווח על הבונוס יחד עם תשלומים אחרים לעובדים בטופס 941.
שינוי ניכוי עובדים עבור בונוסים
אם תחליט לתת לעובדיך בונוס בחודש דצמבר או בכל עת, עליך לתת להם הזדמנות לשנות את הרשאת הניכוי שלהם ( בטופס W-4 ) עבור אותו צ 'ק, ולשנות אותו בחזרה עבור המשכורות הבאות. עובדים רבים כמו לשנות את הבונוס שלהם ניכוי הסימון, ולכן הם מקבלים יותר של הבונוס.