הרבה מידע שגוי הוא צף ברחבי האינטרנט על עלויות ההפעלה העסקית ומה אתה יכול לנכות.
כמה עלויות ההפעלה ניתן לנכות בשנה הראשונה של העסק שלך, בעוד עלויות אחרות חייב להיות מופחת (לפרוש) על פני כמה שנים.
זה מסובך (זה מס הכנסה, אתה יודע), אבל אנחנו יהיה לסדר את זה.
מהן עלויות ההפעלה העסקית?
עסקים חדשים יכולים לנכות את העלויות עבור תחילת העסק, אבל יש מגבלות ומגבלות על עלויות אלה.
מס הכנסה אומר כי עלויות הזנק הן "הסכום ששולם או שהצטברו עבור
- יצירת מסחר פעיל או עסק, או
- חקירת יצירה או רכישה של סחר פעיל או עסקי. "
עלויות של פתיחת עסק ניתן להפריד לשתי תקופות זמן:
- עלויות עבור חקירות
- עלויות של סטארט-אפ.
עסקים הזנק עלויות נחשבים בדרך כלל הוצאות הון כי הם לטווח ארוך, לא רק את השנה הראשונה. כלומר, הם חלק מההשקעה שלך בנכסים העסקיים, ועלויות ההשקעה מופחתות (פרוסות) על פני מספר שנים.
מה לא כלול בעלויות ההפעלה?
כמה הוצאות ייתכן שיהיה במהלך השלב האתחול של העסק שלך אינם deductible כמו עלויות ההפעלה, כולל
- עלויות כדי להיות זכאי להיכנס לסוג זה של העסק (קבלת רישיון הנדל"ן, למשל).
עלויות רכישת נכסים עסקיים (כמו בניין, ציוד או כלי רכב). עלויות אלה נחשבות בנפרד לצרכי מס.
מתי מתחיל עסק?
קביעת התאריך שבו העסק שלך מתחיל בפועל תלויה במספר גורמים, אך חשוב לקבוע תאריך הפעלה לצורך ניכוי עלויות הפעלה.
לדוגמה, אם אתה חוקר את רכישת עסק, אתה צריך לדעת כמה רחוק אתה יכול לנכות עלויות אלה. בדרך כלל, תוכל לחזור שנה אחת מתאריך ההפעלה.
כמה אני יכול Deduct, איך אני עושה את הניכוי, ומתי אני יכול Deduct זה?
אם אתה קונה עסק, את העלויות יש לך "במהלך חיפוש כללי או חקירה ראשונית של העסק" נחשבים עלויות ההון והם לא יכולים להיות מופחת על פני 15 שנים. עלויות אחרות יוכלו לנכות מיד.
אפשרויות בהפחתה או בהפחתה של עלויות סטארט-אפ
אתה יכול לנכות עד 5,000 $ ב startup עלויות בשנה הראשונה שלך בעסק. ניכוי זה מוגבל אם יש לך מעל $ 50,000 ב startup עלויות. אם יש לך עלויות הזנק נוספות מעל $ 5,000, אתה יכול להקטין את העלויות האלה מעל 15 שנים. אם אתה לא הולך להיות רווחי בשנה הראשונה שלך, ייתכן שתרצה לשקול אפשרות אחרת כדי למזער את המסים שלך בשנים שבהן אתה מרוויח יותר.
במקום לנכות 5,000 $ בשנה הראשונה שלך, אתה יכול להקטין את כל עלויות הזנק מעל 15 שנים, לוקח את אותו ניכוי מדי שנה. לדוגמה, אם עלויות ההתחלה שלך הן 45,000 $, אתה יכול לנכות 3,000 $ לשנה במשך 15 שנים.
אתה יכול גם לחכות כדי לשחזר את עלויות ההפעלה שלך עד שאתה מוכר את העסק שלך או לסגור את העסק, אבל רוב בעלי העסקים לא רוצים לחכות זמן רב כדי לקבל את הטבות המס מן אלה עלויות startup.
ניכוי בונוס בגין הוצאות ארגוניות
ה- IRS מפריד בין עלויות ההפעלה העסקיות הכלליות לבין עלויות הארגון. עלויות ארגוניות הן עלויות הכרוכות ביצירת תאגיד , שותפות או חברה בערבון מוגבל (לא בעלות יחידה ). עלויות אלה צריכות להיגרם לפני תום שנת המס הראשונה שהחברה נמצאת בעסק.
בנוסף לניכוי של 5,000 $, ניתן לשלם עד 5,000 $ בניכוי נוסף עבור הוצאות עסקיות קטנות , עד 50,000 $. ניכוי יהיה להחיל על שכר טרחת עורכי דין והוצאות אחרות עבור הקמת מבנה העסק שלך.
עלות ההפעלה העסקית ניכויים: דוגמה
נניח שהתחלת LLC בשנת 2017. יש לך 8,000 $ בעלויות ההפעלה deductible ו 2,000 $ בעלויות להקים LLC. הנה כיצד הניכוי עשוי לפעול:
- אתה יכול לנכות את 2,000 $ בעלויות ההתקנה LLC על החזרת המס העסקי שלך 2017, כמו הוצאות ארגוניות.
- אתה יכול גם לנכות 5,000 $ של עלויות ההפעלה שלך אחרים על מסים 2017 שלך.
- 3,000 $ אחרים בעלויות ההפעלה צריך להיות מופחת בשנים הקרובות, כפי שנדרש על ידי מס הכנסה.
שים לב כי זה מניח שכל העלויות הן ניכויים לגיטימיים. התפקיד שלך הוא לאסוף את העלויות ולתת מקצוען המס שלך להגיד לך אם הם לגיטימיים וכיצד הם יכולים להיות מנוכה.
מה אם אני לא נכנס עסקים? האם אני עדיין יכול להקטין את ההוצאות האלה?
אם אתה חוקרת עסק מסוים כדי להתחיל או לקנות, ואת העסקה לא עובד, אתה יכול לנכות את ההוצאות האישיות על לוח א 'של טופס 1040 שלך כמו " הוצאות שונות ".
אם אתם מחפשים עסק אבל אין לך עסק ספציפי בראש, ואתה מחליט לא לקנות כל עסק, אתה לא יכול לנכות את ההוצאות האלה; הם אינם קשורים לעסק מסוים .
גיליון עבודה של עלויות הפעלה
כדי לעזור לך לשים את כל עלויות ההפעלה שלך במקום אחד, ולוודא שאתה לא לפספס את כל העלויות, הנה מאמר מראה לך כיצד ליצור עלויות ההפעלה ההפעלה.
כתב ויתור: כפי שאתה יכול לראות, ניסיון לנכות עלויות ההפעלה העסקית הוא מסובך, ואת חוקי המס להשתנות לעתים קרובות. אתה צריך לבדוק עם מקצוען המס שלך לפני שתנסה ניכוי זה.