פחת ומסים עסקיים

פחת הוא טוב יותר עבור עסקים מאשר ליחידים

כאשר אתה שומע את המונח "פחת", אתה כנראה חושב על נסיעה במכונית החדשה שלך מחוץ הרבה ויש לו מיד להתחיל לרדת בערכו - ירידה בערך. ככלל, פחת עובד טוב יותר עבור עסקים מאשר ליחידים.

פחת הוא למעשה אמצעי מועיל לחיסכון במס לעסקים. אם אתה בעל עסק, חשוב ללמוד איך זה עובד כדי שתוכל לנצל את זה.

פחת עודף הטבות לעסקים

כאשר חוק PathH נחקק בסוף 2015, הוא כלל כמה שינויים חישובי פחת לטובת עסקים קטנים. PathH הגדילה את יכולתם של עסקים לבצע פחת נוסף על רכישות של נכסים עסקיים בשנה הראשונה של הבעלות.

הפחתות בונוס על רכישות של נכסים עסקיים חדשים יוחזרו ויישארו בשיעור של 50% משווי הנכסים שהועמדו לשירות. סעיף 179 ניכויים עבור רכישות של כל סוגי הנכסים נקבעו לצמיתות לכל היותר 500,000 $. שינויים אלה מאפשרים לעסקים לתכנן רכישות של נכסים והקונגרס מקווה שזה יעודד רכישות הון עסקי.

מהו פחת?

פחת הוא הוצאה "לא במזומן" המפחיתה את שווי הנכס לאורך זמן. כאשר הפחת אינו במזומן, פירוש הדבר שהוא נלקח כערך חשבונאי וכמות המזומנים המוחזקים על ידי העסק אינה מושפעת.

נכסים עסקיים שניתן לפחת כוללים ציוד, מכונות, טכנולוגיה, מחשבים, ריהוט משרדי, בניינים ושיפורים בבניינים. הם כוללים שיפורים חכירה לשכור רכוש כלי רכב. ארץ לא יכול להיות פוחת כי זה מעריך במקום פוחת.

פחת נלקח מנכסים עסקיים על מנת לזהות את השינוי בשווי הנכסים בעת גילם. הנכסים פוחתים משתי סיבות.

זה אוטומטי קנית ונסע משם הרבה יקטן ערך עם כל קילומטר ואת בלאי על המנוע, הצמיגים, ורכיבים אחרים. נכסים גם ירידה בערכם כי הם הופכים התיישנות - הם מוחלפים על ידי מודלים חדשים יותר. מודל הרכב של השנה שעברה הוא פחות יקר כי יש גרסה חדשה יותר, רצוי יותר על השוק.

כיצד מחושב הפחת

הפחת מחושב בדרכים שונות, אך התהליך כולל בדרך כלל את העלות המקורית של הנכס, לרבות עלויות רכישת הנכס, הובלתו והקמתו. ערך ההצלה של הנכס או "גרוטאות" ערך מופחת. מספר זה מחולק לאחר מכן על פני שנים של "אורך חיים שימושיים" של הנכס. חיים שימושיים נקבע על ידי מס הכנסה על בסיס לוח זמנים להגדיר עבור סוגים שונים של רכוש. העסק יכול לכלול סכום מסוים על תשואת מס הכנסה כהוצאה בכל שנה של אורך החיים השימושי של הנכס. זה מקטין את ההכנסה החייבת של העסק.

כדוגמה, נניח כי העסק רוכש ריהוט משרדי עבור $ 20,000. לרהיטים יש אורך חיים שימושיים של 10 שנים וערך של 1,000 דולר.

באמצעות פחת קו ישר, עלות $ 19,000 שנוצר מחולק על 10 שנות הרהיטים של החיים. על כן, ניתן לנכות $ 1,900 פחת על תשואת המס שלה בכל אחת מאותן 10 שנים.

שיטות הפחת

הפחת נקבע על ידי אחת משיטות שונות אשר אושרו על ידי IRS. השיטה הנפוצה ביותר היא פחת קו ישר המשמש בדוגמה לעיל. שיטות אחרות הן איזון כפול וירידה בסכום של השנים. אתה עשוי להפיק תועלת משיטת פחת אחת יותר מאשר אחרת כדי להתייעץ עם מקצוען מס כדי לקבוע איזה מהם הוא הטוב ביותר לשימוש.

פחת מואץ

ניתן גם להאיץ את הפחת, דבר המאפשר לעסק לנכות יותר מעלות הנכס בשנים קודמות. שני הסוגים הנפוצים ביותר של פחת מואץ הם סעיף 179 הוצאות ו פחת בונוס.

שיטת פחת ונכסים

לפחת של נכס עסקי אין כל קשר עם אופן רכישת הנכס. אם רכב עסקי הוא קנה במזומן או הלוואה לא משפיע על חישוב הפחת. אבל ליסינג הנכס יכול להשפיע על היכולת של העסק שלך כדי להפחית את זה. שוב, זה משהו שאתה רוצה לדבר על עם מקצוען המס כך שאתה בטוח האפשרות שאתה בוחר היא הטובה ביותר עבור העסק המסוים שלך.