כדי להעפיל ניכוי מס עסקי עבור העסק הביתי שלך, עליך לעמוד בדרישות בסיסיות מסוימות. מאמר זה מסביר את הדרישות האלה, מראה לך איך לחשב את אחוז הניכוי, ופרטים על ההוצאות הספציפיות שאתה יכול לנכות מסים שלך אם אתה זכאי.
נושא זה הוא מסובך, ואת מטרת מאמר זה היא לתת לך סקירה כללית.
הכשרה ראשונה: שימוש בחלל
הדבר הראשון שאתה צריך לעשות הוא לקבוע אם החלל עבור העסק הביתי שלך עונה על דרישות IRS: (1) העסק חייב להיות לגיטימי; (2) יש להשתמש בחלל כמקום העסק העיקרי שלך או למטרות עסקיות ספציפיות, כגון פגישה עם לקוחות או ביצוע ניירת עסקית, וכן (3) יש להשתמש בחלל "באופן סדיר ובלעדי" לעסקים.
שתי שיטות חישוב הבית שלך עסקים ניכוי שטח
ה- IRS מאפשר שתי שיטות שונות לחישוב הניכוי שלך:
שיטה פשוטה - אם יש לך שטח קטן, אתה יכול להשתמש בשיטה פשוטה, המאפשרת לך לעשות חישוב פשוט.
שיטה מפורטת - אם יש לך שטח גדול יותר, יהיה עליך להשתמש בשיטה מפורטת יותר, על טופס מס הכנסה 8829 .
שתי שיטות לקביעת אחוז החלל
כדי לקבוע איזו שיטה להשתמש, תצטרך לדעת איך לחשב את השטח כאחוז שטח שמיש בבית שלך. המרחב המשמש לעסק נקבע על ידי אחת משתי שיטות:
- שיטת האזור
לחלק את השטח המשמש לעסק שלך על ידי השטח הכולל של הבית שלך. לדוגמה, אם הבית שלך הוא 2000 רגל מרובע המשרד הביתי שלך הוא 400 מטרים רבועים, שטח המשרד שלך הוא 20% מכלל השטח של הבית שלך.
- שיטת מספר החדרים
מחלקים את מספר החדרים המשמשים לעסקים במספר הכולל של חדרים בבית (השתמש בשיטה זו אם מספר החדרים הוא בערך זהה).
ברוב המקרים, שיטת השטח היא הטובה ביותר, שכן רוב הבתים אין חדרים בגודל שווה.
הבא, את סוגי ההוצאות ניתן לנכות עבור העסק שלך הביתה ...
חזרה מסים בית העסק שלך
ברגע שיש לך לקבוע את אחוז שטח בבית שלך, כי אתה יכול להשתמש לחישוב ניכויים העסק הביתה , השלב הבא הוא לקבוע את סוגי הוצאות עסקיות הביתה אתה יכול לנכות. בנוסף הוצאות אחרות העסק שלך, ה- IRS מאפשר לך לנכות הוצאות הקשורות "שימוש עסקי של הבית שלך." אם ההוצאות אינן קשורות לעסק שלך, אתה לא יכול לנכות אותם.
הוצאות אתה יכול לנכות במקום אחר על החזרת המס שלך
הוצאות פרסום, משכורות ואספקה אינן ניתנות לניכוי כ"שימוש עסקי של הבית ", אך הן ניתנות לניכוי במקום אחר בהחזר המס שלך. ייתכן גם מתקשה לשכנע את מס הכנסה כי שירות הגינון הוא חשבון עסקי לגיטימי, אלא אם יש לך באופן קבוע יש לקוחות שמגיעים לבית שלך עבור השירותים שלך.
היזהר להפריד הוצאות עסקיות מ הוצאות אישיות . אחר כך הוצאות נפרדות לשתי קטגוריות:
- ישיר
הוצאות ישירות הם אלה המשמשים רק עבור העסק קטע של הבית שלך. דוגמה תהיה צבע, טפט, שטיח המשמש רק באזור זה. - עקיף
הוצאות עקיפות הן אלה ששולמו עבור הפעלת הבית שלך, אשר ניתן לנכות על פי אחוז של הבית המשמש לעסקים (ראה "חישוב ניכוי שטח הבית שלך"). הוצאות עקיפות אופייניות כוללות דמי שכירות / ריבית משכנתא, שירותים, ביטוח ותיקונים ביתיים כלליים.
כדי לקבוע את סך הוצאות עקיפות, רשימה של סך כל ההוצאות הביתה עבור השנה. הנה רשימה חלקית:
- שכר דירה או מסים
- ריבית משכנתא
- דמי הביטוח של homeowner (אלא אם כן יש לך ביטוח נפרד עבור החלק העסקי של הבית שלך)
- כמה תיקונים הביתה (אם הם משפיעים על שטח העסק הביתה)
- כלי עזר ושירותים, כגון חשמל, גז, אשפה, מים וביוב. (הוצאות הטלפון נדון להלן)
- פְּחָת. כדי לחשב פחת על הבית שלך, השתמש בפחות מ -) א (שווי השוק ההוגן של הבית שלך בתאריך שבו השתמשת בו לראשונה עבור העסק, או) ב (מחיר הרכישה (למעט קרקע) בתוספת שיפורים משמעותיים בניכוי הפסדים שינויים בבסיס הבית שלך. לאחר מכן הכפל את הסכום באחוז השימוש בעסקים.
הבא, ניכוי הוצאות טלפון במשרד הביתי.
ניכוי הוצאות טלפון עבור המשרד הביתי שלך
אם אתה רוצה לנכות את הוצאות הטלפון עבור המשרד הביתי שלך, הנה מה שאתה צריך לדעת:
- אם יש לך קו טלפון אחד בבית שלך
אם יש לך רק קו טלפון אחד בביתך, אינך יכול לנכות את השימוש בקו הטלפון לשיחות מקומיות, מכיוון שזה אינו שימוש "בלעדי" בקו, תחת תקנות IRS. אבל אתה יכול לנכות כל שיחות עסקיות למרחקים ארוכים שתבצע על הקו. הקפד לשמור את קבלות הטלפון שלך כדי שתוכל להציג את הפרטים על שיחות ספציפיות שנעשו, אם אתה מבוקר.
- אם יש לך קווי טלפון עסקיים נפרדים
אם הגדרת שורה עסקית נפרדת בבית, תוכל לנכות את השימוש בקו זה עבור שיחות מקומיות ומרחקים ארוכים. ודא שאינך משתמש בקו זה לשיחות אישיות. זכור את ההוראה "הבלעדית". - אם אתה משתמש בטלפון סלולרי לעסק
אתה יכול לנכות הוצאות עבור הטלפון הסלולרי בשימוש בלעדי לעסקים באותו אופן כמו טלפון קווי. אם יש לך רק טלפון סלולרי אחד ואתה משתמש בו הן עבור שיחות עסקיות אישיות, לבדוק עם יועץ המס שלך על deductibility.
הבא, מגבלות על ניכויים המשרד הביתי.
מגבלות על ניכויים עסקיים של משרד הפנים
גם אם המשרד הביתי שלך ואת ההוצאות העסקיות הקשורות למשרד כי הם deductible אחרת, הניכויים שלך עשוי להיות מוגבל, אם ההכנסה העסקית ברוטו שלך הוא פחות מהסכום הכולל של העסק שלך ניכויים. מפרסום IRS 587 (2007) , הנה פירוט המגבלה הזו:
ניכוי ההוצאות הנוספות שלך, כגון ביטוח, שירותים ופחת (עם פחת שנלקח לאחרונה) מוגבל להכנסה ברוטו מהשימוש העסקי בביתך בניכוי הסכום הבא:
- החלק העסקי של הוצאות אתה יכול לנכות גם אם לא השתמשת בבית העסק שלך (כגון ריבית המשכנתא, מסים הנדל"ן נפגעים הפסדים גניבה);
- הוצאות עסקיות הקשורות לפעילות העסקית בבית (לדוגמה, משכורות או אספקה), אך לא לשימוש הבית עצמו.
הנה דוגמה איך זה עובד:
- ראשית, נניח שאתה עומד בדרישות של תביעה לניכוי משרד ביתי (מתוך עמוד 1) וחישבת את אחוזי ההרשמה במשרד שלך הוא 20% (מתוך עמוד 2)
- ההכנסה העסקית ברוטו שלך היא $ 10,000.
- הפחת שיעור ההשתתפות העצמית שלך deductible עבור העסק, אומר 1500 $ ($ 1500 x 20% = $ 300). הפחת את ההוצאות העסקיות שאינן קשורות לשימוש העסקי של הבית שלך ($ 4,500, עבור פריטים כגון פרסום, נסיעות, ועמלות עבור יועצים מקצועיים).
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. זהו הגבול שבו ניתן לנכות הוצאות עסקיות אחרות הקשורות לשימוש של הבית שלך.
- ממגבלה זו ניתן לנכות, תחילה, הוצאות עסקיות מותרות הקשורות לשימוש בבית שלך, ולאחר מכן פחת מותרת על הבית שלך (מבוסס על אחוז הניכוי במשרד).
אם אתה לא יכול לנכות את כל ההוצאות שלך ואת הפחת בגלל הגבול, ייתכן שתוכל לשאת על חלק או את כל ההוצאות האלה בשנה הבאה.
בדוק עם יועץ המס שלך לקבלת פרטים נוספים על קצבת מעבר זו.
שים לב כי אתה תמיד יכול לנכות הוצאות עסקיות מותרות לא קשורה לשימוש של הבית שלך, ואתה תמיד יכול לנכות את אחוז העסק של הריבית על המשכנתא שלך. אבל אתה תהיה מוגבלת ביכולת שלך לנכות הוצאות עסקיות אחרות הביתה, על בסיס ההכנסה שלך. לדוגמה, אם יש לך הפסד נטו, לא תוכל לנכות כל הוצאות עסקיות הביתה או פחת באותה שנה (לשמור את החישובים שלך יועץ מס או מכין).
תזכורת: המטרה שלי היא לספק לך מידע כללי אתה יכול להשתמש באיסוף מסמכים כדי לעזור לך להבין את חוקי המס בארה"ב. אני לא עורך דין מס או מכין מס. אנא התייעץ עם מומחה מוסמך כאשר אתה מכין את החזרי מס או קבלת החלטות הקשורות המס.