אפילו יותר טוב, ייתכן שתוכל לקחת ניכויים גדול בשנה כאשר אתה הראשון לקנות ולהתחיל להשתמש בנכס זה.
עודכן סעיף 179 ניכויי מס לעסקים
חוק הקיצוצים והמשרות של חוק מס '2017 הגדיל את הטבות סעיף 179 לעסקים שקונים נכסים ולהתחיל להשתמש בהם.
החל מ -1 בינואר 2018, עסקים יכולים לנכות באופן מיידי עד 1 מיליון דולר עבור רכישות רכש הון, עם מגבלה של 2.5 מיליון דולר. לאחר שנת 2018, המגבלות צמודות לאינפלציה. עסקים יכולים כעת גם לקחת את זה ניכוי עבור הנדל"ן האמיתי (בניינים) נדל"ן, כולל:
- גגות
- אש, אזעקה ומערכות אבטחה
- מערכות מיזוג אוויר (חימום, אוורור ומיזוג אוויר).
מה הם סעיף 179 ניכויים?
סעיף 179 של קוד ה- IRS נחקק כדי לסייע לעסקים קטנים בכך שהוא מאפשר להם לקחת ניכוי פחת עבור נכסים מסוימים ( הוצאות הון) בשנה אחת, ולא פוחת אותם על פני תקופה ארוכה יותר של זמן. לקיחת ניכוי על נכס בשנה הראשונה שלה נקרא "סעיף 179 ניכוי". אתה יכול לראות כי יש יתרון לקחת את הניכוי המלא עבור העלות של הפריט באופן מיידי, ולא נדרשת להפיץ את הניכוי לאורך החיים השימושיים של הפריט.
לדוגמה, אם אתה קונה מחשב או ציוד משרדי אחר עבור המשרד שלך, תחת סעיף 179 אתה יכול לנכות את העלות הכוללת של המחשב בשנה אחת. זה גם הגיוני, כי כולנו יודעים כי המחשבים יש חיים קצרים, או חיים שימושיים.
אז מה סוגי הנכסים העסקיים סעיף 179 חלים?
למס הכנסה יש שתי דרישות כלליות:
1. הנכס (המכונה "רכוש כשיר" ) חייב להיות "מוחשי, פחת, רכוש אישי אשר נרכש לשימוש בהתנהגות פעילה של מסחר או עסק". כלי רכב, ו (החל בשנת 2018) קרקע ומבנים כלולים.
2. הנכס יש לרכוש ולהכניס לשירות בשנה שבה אתה טוען את הניכוי. לשים נכס לשירות פירושו שיש לך את זה להגדיר ולעבוד ואתה משתמש בו בעסק שלך. קניית פיסת רכוש ולאחר מכן לתת לה לשבת ולאסוף אבק לא נחשב.
מגבלות שנתיות על סעיף 179 ניכויים
יש מגבלות שנתיות על כמות סעיף 179 ניכויים . עבור 2018 למטרות מס עסקים, המגבלות הן:
- 1 מיליון דולר לכל היותר על פריטים בודדים של ציוד חדש ומשומש ותוכנות מחשב שנרכשו (מחוץ למדף). קרא עוד על הדרישות להחלת סעיף 179 ניכוי כלי רכב ספורט .
- העסק שלך יכול להשקיע עד למקסימום של 2.5 מיליון דולר על סעיף 179 ציוד. הניכוי מופחת מעל סכום זה.
לאחר שנת 2018, המגבלות הללו יצורפו לאינפלציה.
אם אתה מנכה רק חלק מהעלות של הנכס זכאי כמו סעיף 179 ניכוי, אתה יכול בדרך כלל להפחית את העלות שאתה לא לנכות.
זה אומר שאתה יכול להפיץ את הסכום שנותר על פני החיים של הנכס.
איך לקחת סעיף 179 ניכוי
1. ראשית, לרכוש רכוש מוסמך ולהתחיל להשתמש בו במהלך השנה.
2. לאחר מכן, אתה יושב עם מקצוען המס שלך בזמן המס. תזדקק לרשומות בתאריך הרכישה, התאריך, התחלת להשתמש בנכס, וכל העלויות הכרוכות ברכישה (כגון הובלה והתקנה).
3. אתה מוסיף את כל הפריטים של הנכס כי הם מתאימים. יהיה עליך לקרוא את פרטי מס הכנסה בזהירות כדי לוודא את הנכס שלך מוסמך.
4. אז אתה יכול לקחת את הניכוי 179 על ידי בחירתו (המתואר להלן). סכום הניכוי הוא סך עלות כל הנכס, עד 500,000 $ עבור כל פריט רכוש בודד. סך הכל 179 ניכויים עבור כל רכוש לא יעלה על מקסימום 2 מיליון דולר.
השתמש טופס IRS 4562 כדי לבחור סעיף 179 ניכוי
הטופס המשמש לדווח על מידע עבור ניכוי סעיף 179 הוא טופס מס הכנסה 4562. טופס זה אוספת מידע על רכוש עסקי רכשה והכניסו לשירות (ראה לעיל). לקבלת פרטים נוספים על השלמת טופס 4562, עיין בהוראות IRS עבור טופס זה.
לקבלת מידע נוסף על סעיף 179 ניכויים
קבל מידע נוסף על סוגי רכוש מוסמך ומועדפים ומידע אחר, מתוך IRS פרסום 946: פחת.
כתב ויתור: סעיף 179 ניכויים מסובכים. המידע במאמר זה, ובאתר זה, אינו מיועד לייעוץ מס או ייעוץ משפטי. כל מצב עסקי שונה תקנות המס להשתנות לעתים קרובות. אנא התייעץ עם מקצוען המס שלך לפני רכישת הנכס מתוך כוונה לקחת סעיף 179 ניכוי.
חזרה לכול על פחת