שכר או דיבידנדים או חלוקה? מה לגבי מסים?
זה נפוץ לשמוע בעלי עסקים מדברים על "מקבל משכורת" מהעסק שלהם, אבל זה לא ממש איך רוב בעלי העסקים מקבלים תשלום על ידי העסק.
המילה "משכורת" נפוצה כאשר מדברים על עובדים, אבל רוב בעלי העסקים לא ממש לקחת משכורת כעובד. איך אתה משלם את עצמך מחוץ לעסק תלוי בסוג העסק שלך המשפטי.
גיליון אלקטרוני מציג כיצד בעלי עסקים משלמים את עצמם
| בעלים / סוג עסק | איך לקחת $ | החזרי מס | מס תעסוקה? |
|---|---|---|---|
בת זוג | נתח חלוקה | לוח K-1 עבור 1040 | כן |
| הבעלים בלעדי | לצייר | לא על החזר מס | כן |
| חבר יחיד LLC | לצייר | לא על החזר מס | כן |
| מרובת חברים LLC | נתח חלוקה | לוח K-1 עבור 1040 | כן |
| בעל חברה | דיבידנדים | הכנסות מדיבידנד ב - 1040 | לא על דיבידנדים |
| S בעל התאגיד | נתח חלוקה | לוח K-1 עבור 1040 | כן |
| עובד עסקי / עובד | תלוש משכורת | W-2 הכנסה על 1040 | מס FICA כעובד |
בעל עסק צייר לעומת הפצה
שימו לב למונחים "ציור" ו"מחלק חלוקתי "בטבלה לעיל. ההפרש בין תיקו לבין חלוקה הינו משמעותי לצורך דיווח מס. הבעלים הבלעדי או חבר יחיד LLC יכול למשוך כסף מחוץ לעסק; זה נקרא תיקו. זוהי עסקה חשבונאית, וזה לא מופיע על החזרת המס של הבעלים.
לעומת זאת יש לרשום חלוקה או חלוקה לחלוקה (לפי לוח א ', כפי שצוין לעיל), והיא מופיעה על גבי תשואת המס של הבעלים.
הבעלים הבלעדי קח צייר
אם אתה בעל הבלעדית אתה לא עובד ואתה לא לוקח משכורת בצורה של משכורת קבוע. לא מסים FICA (ביטוח לאומי / Medicare) מנוכים ולא מס הכנסה פדרלי או המדינה הוא נימנע.
בעל הבלעדית מקבל "משולם" על ידי לקיחת חלוקה מרווחי העסק. סכומים שנלקחו מעסק על ידי הבעלים הבלעדי עשויים להיקרא תיקו, משום שסכומים אלה מושכים את חשבון ההון שלך (בעלות). קרא עוד על אופן העבודה של הציור עובד.
שותפים לוקחים הפצות מרווחים
שותף בשותפות גם אינו מקבל משכורת; הם לוקחים חלוקות באופן דומה לשותפים יכולים לקחת הפצות מרווחי השותפות והם ממוסים על בסיס חלקם של אותם רווחים על ההכנסה שלהם שותפות מס הכנסה . כיצד הרווחים מופצים בשותפות או LLC תלוי בשפה של הסכם השותפות או הסכם ההפעלה LLC .
LLC בעלי לקחת צייר או הפצה
בעלים של חברות אחריות מוגבלת (LLC) (המכונה "חברים") אינם נחשבים לעובדים ואינם מקבלים משכורת כעובד. יחיד חבר LLC בעלי נחשבים כמו הבעלים הבלעדי לצורכי מס הכנסה, אז הם לוקחים תיקו כמו הבעלים הבלעדי. מספר חברים חבר LLC נחשבים שותפים שותפים, ולכן הם לוקחים חלוקה.
בעלי עסקים קבל דיבידנדים
בעל תאגיד או תאגיד הוא בעל מניות וכבעל מניות הוא מקבל דיבידנדים כאשר דירקטוריון התאגיד מחליט לשלם להם.
אבל חברות רבות גדל לא לתת דיבידנדים, אבל לשים את הרווחים של התאגיד בחזרה לצמיחה.
בעלי עסקים שעובדים בעסק מקבלים שכר
קצינים עסקיים המעורבים היום יום פועל של העסק חייב לקחת משכורת מסים תעסוקה יש לשלם על שכר זה. בנוסף, בעלי המניות של תאגיד S רשאים לבצע חלוקות נוספות של הרווח מהעסק.
כמה אני צריך לקחת מהעסק שלי?
בעלי עסקים אשר לוקחים תיקו או הפצה של רווחים יכולים לקחת כל סכום שהם רוצים מהעסק שלהם. כמובן, אתה לא צריך לקחת כסף כי יהיה צורך לשלם לעובדים, לשלם את ההלוואות העסקיות, או לשלם חשבונות אחרים של העסק.
מהו שכר סביר עבור נושא משרה בתאגיד או בתאגיד?
כמה תאגידים מנסים להסתיר את קצין החברה לשלם כדי למנוע מסים התעסוקה , אבל מס הכנסה אומר קצינים הארגונית חייב להיות משולם כמות סבירה.
ה- IRS קבע קווים מנחים לקביעת שכר סביר , בהתבסס על ניסיון, חובות ואחריות, משך זמן, סכומים דומים ששולמו לאחרים שעושים עבודה דומה וגורמים אחרים.
איך עבודה עצמית מס עבודה עבור בעלי עסקים?
מס תעסוקה עצמית הוא המקבילה של מס FICA (ביטוח לאומי ו Medicare) לבעלי עסקים. סכום מס ההכנסה העצמית שיש לשלם מבוסס על רווחי העסק; אם העסק לא עושה רווח בכל שנה אחת, אין מס תעסוקה עצמית.
הבעלים של בעלות פרטית , שותפויות, LLCs לא לוקחים משכורת, ולכן כל הכסף שהם לוקחים מהעסק אין ניכויים או ניכוי עבור מסים (1) מסים FICA (ביטוח לאומי ו Medicare), (2) מס הכנסה פדרלי, או) 3 (מס הכנסה ממלכתי. כמו כן, לא משלמת החברה מס שכר עבודה אחר בגין חלוקה זו לבעל עסק.
כמובן, מסים אלה עדיין בשל לתשלום. הבעלים הבלעדי, שותפים, וחברי LLC חייבים לשלם מס עבודה עצמית כאשר הם משלימים את המס האישי שלהם לחזור השנה. מס העבודה העצמית מחושב ומתווסף למס ההכנסה; מסים תעסוקה עצמית משלמים למס הכנסה יחד עם מס הכנסה פדרלי.
כיצד מס הכנסה לקבל מנוכה תשלומים לבעלי עסקים?
מאז תשלומים לבעלי עסקים (לא כולל משכורות לנושאי משרה) אינם נחשבים משכורות, מסים פדרליים ומסים המדינה אינם נמנעים. בעלי עסקים חייבים לבצע רבעוני תשלומי מס משוערים כדי למנוע קנסות.
לקבלת מידע נוסף על איך לקחת כסף מהעסק שלך משפיע על המסים שלך, לקרוא מאמר זה על בעל העסק לשלם מסים.