מה זה פטור מניכוי?
ניכוי הוא מונח כללי עבור הסכומים שנלקחו מן העובד לשלם עבור מס הכנסה פדרלי המדינה, עבור מסים FICA (ביטוח לאומי ו Medicare).
עובדים מסוימים עשויים שלא להיות נדרשים לקבל מסים הכנסה פדרלי נלקח משכרם אם ההכנסה שלהם היא מתחת לרמה מסוימת. מס הכנסה מאפשר לעובדים לתבוע פטור מניכוי בשנה מסוימת אם שני המצבים האלה חלים:
- בשנה הקודמת היתה להם זכות החזר של כל מס הכנסה פדרלי נידון משום שלא היתה חבות המס, ו
- עבור השנה הנוכחית, הם מצפים החזר של כל מס הכנסה פדרלי נידון כי הם מצפים לא חבות מס.
סוגים מסוימים של עובדים עשויים להיות פטורים: סטודנטים, עובדים במשרה חלקית, מעל גיל 65 ועובדים עיוורים.
כפי שניתן לראות, פטור מניכוי הוא רק טוב במשך שנה אחת. יש לטעון זאת מדי שנה, ויש לדחות אותה ב -15 בפברואר. אחרי ה -15 בפברואר לא ניתן לקבל טענה של ניכוי פטור. העובד יצטרך לחכות לשנה הבאה לתבוע את הפטור.
איך אדע אם עובד פטור מניכוי?
הדבר העיקרי שיש לזכור במצב זה הוא שאתה יכול לשנות רק ניכוי בהתבסס על תיעוד העובד נותן לך.
עד שהעובד ייתן לך את הטופס או הטפסים הנכונים, עליך להמשיך ולעכב מסים פדרליים, ממלכתיים ומקומיים בהתאם לטפסים העדכניים ביותר של העובד. אתה לא יכול לקחת את המילה של העובד על הטענה של פטור.
כדי לתבוע פטור מניכוי, על העובד להשלים טופס W-4 חדש עד 15 בפברואר של כל שנה כדי לשנות ניכוי.
טופס W-4 כולל מידע על מצב הנישואין של העובד ומספר הקצבאות הנתבעות, על מנת לחשב ניכוי.
אם העובד תובע פטור, כך ייראה טופס W-4:
- שורה 5 - סך כל הקצבאות - יהיה ריק
- שורה 6 - סכום נוסף שיש למנוע - יהיה ריק
- שורה 7 - תביעת הפטור - תוצג המילה "פטורה".
מה עוד אני צריך לדעת על תביעות של פטור מניכוי?
תביעה על פטור מניכוי אינה פוטרת את העובד מתשלום חלקו במיסים של FICA, לרבות מס ה - Medicare הנוסף . כל מסים FICA חייב להיות משולם על ידי שני אתה כמו המעסיק על ידי העובד. ניכוי העובד עבור ביטוח לאומי מפסיק על הביטוח הלאומי מקסימום , אבל תרומתך לביטוח לאומי כמעסיק ממשיך לשלם את כל.
לתביעת הפטור על מסים פדרליים אין כל קשר למס הכנסה של המדינה ולניכוי מס במקור. העובד יצטרך לבדוק עם רשויות המדינה ומסים מקומיים כדי לברר איך זה פטור עובד באותם תחומי שיפוט. כפי שצוין לעיל, עד שהעובד ימסור לך את המסמכים החתומים על תביעת הפטור ממסים ממלכתיים או מקומיים, עליך להמשיך ולעכב מסים אלה.
אם העובד רוצה לתבוע פטור מניכוי, אך הם כבר מנעו משכרם במהלך השנה, לא ניתן להחזיר להם את הכסף. בזמן המס, תודיע על כך לעובד על ניכוי מס במקור על טופס W -2 לשנה. העובד יכול לאחר מכן לטעון ניכוי. לדוגמה, קרלטון מגיע לך בחודש פברואר ואומר שהוא רוצה לתבוע פטור מניכוי עבור השנה. הוא משלים טופס W-4 חדש, אבל יש לך כבר 276 $ יש 270000 $ משכרו בחודש ינואר. הוא יצטרך לחכות להגיש את החזרת המס שלו ולטעון את 276 $.
אין להניח שסטודנט, עובד במשרה חלקית או עובד עונתי יהיה פטור מניכוי. על כל העובדים למלא טופס W-4 בשכר, וטופס זה הוא מה שעל העובד להשתמש בו כדי לתבוע פטור.
האם אני יכול לעזור לעובדים להבין אם הם פטורים ניכוי?
עורך הדין שלך יגיד לך לא לעזור לעובדים להשלים טפסים.
אבל אם עובד שואל אתה יכול לתת להם מידע כדי לעזור להם לקבל את ההחלטה בכוחות עצמם. IRS פרסום 505 יש תרשים זרימה שעשוי לעזור לעובד להחליט לתבוע פטור מניכוי.
מה אם טענת הפטור של העובד שגויה או שגויה?
אם אתה חושב שהפטור של W-4 של העובד אינו נכון, אינך יכול לשנות זאת, אך תוכל לייעץ לעובד כי הפטור עשוי להיחקר על ידי מס הכנסה. לא משנה מה העובד טוען, עליך להשתמש רק את טופס חתום W-4 כדי לנכות משכר העובד.
אתה לא צריך להפעיל טפסים W-4 למס הכנסה, אבל הם יכולים לבדוק תביעה של העובד לפטור והם יכולים לבקש ממך להגיש טופס של העובד W-4. במקרים מסוימים, אם ה- IRS מרגיש שתביעת הפטור אינה תקפה, הם עשויים לשלוח "מכתב נעילה" לעסק שלך, יחד עם עותק של העובד. מכתב נעילה ב מנעולים של ניכוי של העובד מבוסס על ביקורת IRS.
במכתב זה מצוין המספר המרבי של ניכויי ניכוי המותרים לעובד. ברגע שאתה מקבל את המנעול הזה מכתב, אתה חייב להתחיל להשתמש במידע זה כדי למנוע מסים הכנסה פדרלי מן שכר של העובד, יעיל עם התאריך שנקבע על ידי מס הכנסה. לא ניתן לשנות את סכום הניכוי עד שתקבל הרשאה ממס הכנסה; אתה לא יכול לקבל W-4 חדש מן העובד כדי לשנות את סכום ניכוי.
אם לא תשנה את ניכויו של העובד על בסיס ניכוי במכתב הנעילה, על העסק שלך לשלם את סכום המס הנוסף שהיה אמור להיות מנוכה. (ראה מאמר זה של מס הכנסה של ניכוי מס במקור).