מס תעסוקה עצמית נאסף עבור ביטוח לאומי ו Medicare
הכנסה מעבודה עצמית לעומת תעסוקה
כל אחד משלם מסים ביטוח לאומי ו Medicare, אבל כמה ואיך אתה עושה את זה שונה, תלוי אם אתה עצמאי או שאתה עובד עבור מישהו אחר.
רוב האנשים עובדים עבור מישהו אחר כך שלהם ביטוח לאומי מסים Medicare נאספים מן הרווחים שלהם. הם משלמים חצי ומעסיקיהם להתאים את התרומות שלהם, לשלם את החצי השני. אבל בעל עסק עצמאי אינו מקבל משכורת ממישהו אחר כי כסף זה יכול להיות מנע ממנו, ואין לו מעסיק כדי להתאים את חצי הוא משלם באופן אישי. הוא צריך לשלם את כל הסכום בעצמו ... מין.
מי נחשב עצמאיים למטרות מס?
עצמאיים בעלי עסקים כוללים הבעלים הבלעדי או חבר יחיד חברות אחריות מוגבלת (LLC) הם כוללים שותפים אשר חייבים לשלם מס הכנסה עצמית על חלקם של השותפות הכנסה. חברים במספר חברות LLC נחשבים שותפים למטרות מס פדרליות.
חישוב מס תעסוקה עצמית על לוח זמנים
ראשית עליך לקבוע את הרווח הנקי מהעסק שלך, או, אם יש לך כמה עסקים, מכולם נוספו יחד. הרווח הנקי שלך מחושב על לוח ג '. זה ההכנסה הכוללת שלך פחות ההוצאות העסקיות שלך. אתה יכול לעבור על תזמון SE עבור מסים תעסוקה עצמית כאשר אתה קובע את המספר הזה.
הבא עליך לחשב את סכום הניכוי עבור מס תעסוקה עצמית להיות נכנס בשורה 27 של טופס 1040 שלך. כן, זה נכון. אתה מקבל ניכוי מס עבור מחצית מס העבודה העצמית שלך, אשר מקל על העוקץ במידה ניכרת של צורך לשלם הן של המעסיק ואת החצי של העובד. ניכוי זה הוא נכנס בדף הראשון של החזרת המס שלך, כך שהוא מפחית את ההכנסה ברוטו שלך מתואמים שלך, הכנסה חייבת במס נטו לפני שאתה לוקח ניכויים אחרים.
הסכום של מס תעסוקה עצמית מחושב הבא. סך הרווח הנקי מכל העסק שלך נחשב, אבל רק הראשון $ 128,700 חייב במס למטרות ביטוח לאומי החל בשנת 2018. התקרה היתה 127,000 $ לשנת המס 2017.
טופס ארוך וחישובים טופס קצר
אם לא היה לך הכנסה כל שנה מלבד ההכנסה העצמאית שלך ואתה עומד כמה כישורים אחרים, ייתכן שתוכל להשלים את הטופס קצר, שהוא סעיף א 'אחרת, עליך להשלים את הטופס הארוך, סעיף ב'.
מסמכים שתצטרך
אתה צריך עותק של לוח זמנים SE , אשר ניתן להוריד מאתר ה- IRS. ניתן למלא את הטופס באופן מקוון, לשמור אותו ולהדפיס אותו.
אתה גם צריך להשלים את לוח ג ' עבור כל אחד מהעסקים שלך, כמו גם עותקים של כל טפסים W-2 ייתכן שיהיה עבור השנה אם אתה עובד גם עבור מישהו אחר, ביטוח לאומי ומסים מדיקייר היו מנעו מן המשכורות שלך.
W-2 טפסים שלך יראה כמה בדרך של ביטוח לאומי ו Medicare פיצוי מסים ששילמת. מידע זה מופיע בתיבות 4 ו -6.
אתה גם צריך טופס מס הכנסה אישי, טופס מס הכנסה 1040.
כיצד להשלים את טופס קצר של לוח SE (סעיף א)
אתה יכול להתחיל עם קו 2 אם אין לך את ההכנסה המתוארת שורות 1 (א) או 1 (ב). הזן את ההכנסה נטו מהלוח ג '. אם יש לך יותר מתזמון אחד, סך ההכנסות נטו מכל אלה והזן את המספר. הוסף את זה לשורה 1 אם הזנת שם משהו ושם את התוצאה על קו 3.
הכפל את קו 3 על ידי 92.35 אחוזים והזן את התוצאה על הקו 4. אם התוצאה היא פחות מ 400 $, אתה לא חייב מס תעסוקה עצמית.
חישוב מס התעסוקה שלך על הקו 5. אם זה 127,200 $ או פחות, להכפיל את הקו 4 על ידי 15.3 אחוזים.
אם זה יותר מ 127,200 $, להכפיל את קו 4 על ידי 2.9 אחוזים ואז להוסיף $ 15,772.80 לתוצאה.
כעת עליך לכלול את חישוב מס ההכנסה העצמית בטופס 1040. הזן את התוצאה משורה 5 בטופס 1040, שורה 57. הכפל את הקו 5 ב -50% והזן את התוצאה בשורה 27 מתוך 1040 ובקו 6 של לוח זמנים SE.
כיצד להשלים את הטופס הארוך של לוח SE (סעיף ב)
סעיף זה הוא חישוב מס עבודה עצמית עבור אנשים שיש להם הכנסה בנוסף הכנסה עצמית עבודה. החישוב משלב מסים של ה- FICA - ביטוח לאומי ומס ביטוח רפואי - כבר שילמת על ההכנסה האחרת שלך ועל אלה שאתה חייב על ההכנסה העצמית שלך כדי לקבוע את מס המעסיקים העצמיים.
בשורה 1, הזן את ההכנסה שלך לחווה נטו 1 (א) ו / או הכנסה של ביטוח לאומי 1 (ב) אם יש לך סך הכל. לאחר מכן, בשורה 2, הזן את ההכנסה נטו מתוספת ג '. סה"כ שורות 1 ו -2 בשורה 3.
בשורה 4 (א), הכפל קו 3 ב -92.35%. אם התוצאה היא פחות מ 400 $, אתה לא חייב מס תעסוקה עצמית. כלול מס FICA כי כבר שילמת על השכר כדי לקבוע אם כל מס תעסוקה עצמית חייבת.
השורה התחתונה 8 (ד) מקו 7, הסכום המקסימלי של הביטוח הלאומי, והזן את זה בשורה 9. אם זה אפס או פחות מאפס, פשוט הזן את זה וקפוץ לקו 11.
אם זה יותר מאפס, הכפל את השורה הקטנה יותר של קו 6 או קו 9 ב -12.4% בשורה 10. הכפל קו 6 ב -2.9% בשורה 11.
עכשיו אתה יכול לכלול את החישוב העצמי שלך מס חישוב על טופס 1040. הוסף שורות 10 ו 11 ו להזין את התוצאה על קו 12 ו על טופס 1040, קו 57.
קו 13 הוא ניכוי עבור מחצית מס העבודה העצמית שלך. הכפל קו 12 ב -50% והזן את התוצאה בשורה 27 בטופס 1040.
בעת קובץ תזמון SE
חישוב לוח SE מוזן על טופס מס הכנסה 1040 בשני מקומות.
קו 27, המפחית את ההכנסה הגולמית המתואמת שלך בחצי מס המע"מ
קו 57 יכלול את סך מס ההעסקה העצמית המוטל על המסים, בנוסף למסים על הכנסה אישית. הסכום על קו 57 נוסף לחישוב מס הכנסה אישי שלך יחד עם כמה מסים אחרים כדי להראות את סך כל החבות המס הפדרלית שלך עבור השנה.
אתה סיימת
לוח SE הוא בהחלט אתגר, אבל אתה יכול לקחת נחמה בידיעה כי כמה טפסים המס הם למעשה גרוע יותר. מס הכנסה גם כולל הוראות מועילות על כל שורה של לוח SE להנחות אותך צעד אחר צעד.
אין להזניח לכלול את לוח הזמנים בעת הגשת דו"ח המס שלך.
הוראות אלו הן עבור מצבים פשוטים יחסית לעבודה עצמית. אולי כדאי להתייעץ עם מס מקצועי אם המצב שלך הוא יותר מסובך.