מתנות לעובדים רעיון טוב הן לעובד והן למעסיק
CRA (קנדה הכנסה הסוכנות) כללי המס של מתנות לעובדים
הכלל CRA הכללי הוא כי כל המתנות שניתנו לעובדים נחשבים הטבות במס על ידי הסוכנות הכנסות קנדה למעט הפטורים הבאים:
- העובדים עשויים לקבל עד 500 $ (בשווי שוק הוגן) של מתנות שלא במזומן בשנה.
- העובדים עשויים לקבל מתנה שלא במזומן בהכרה בשירות ארוך בשווי של פחות מ 500 $ פעם אחת בכל חמש שנים .
- צדדים שסופקו על ידי המעביד או אירועים חברתיים שבהם העלות היא 100 $ לאדם או פחות.
- ארוחות או שירותי אירוח אחרים בפונקציות הקשורות לעבודה, כגון פגישות, מפגשי הדרכה ועוד.
- פריטים ללא אלכוהול כגון קפה / תה, חטיפים, ספלים, חולצות, כובעים, וכו '
הענקת הפרסים השנתיים והארוכים נחשבת נפרדת, ששניהם עשויים להתקבל באותה שנה.
כל דבר מעל הסכום 500 $ בכל מקרה נחשב להטבה במס, אשר המעסיק עשוי לעשות ניכויים המקור (עבור רשימה מלאה של הטבות במס ואת ניכויי המקור לראות את היתרונות של CRA ו קצבאות תרשים).
שני דברים טובים על מדיניות מס הכנסה זו על מתנות עובדים:
- אין גבול למספר המתנות שהעובד מקבל בכל שנה נתונה;
- מתנות קטנות לא נחשבים. ספלים, שוקולדים, פלאקים וכו 'אינם נכללים במגבלה של 500 $.
אבל יש הגבלות מסוימות. אם אתה רוצה להשתמש מתנות העובד שלך כמו ניכויים מס בקנדה עליך:
1) היזהר מה אתה נותן כמעסיק. פריטים כגון מתנות מתנה או מניות אשר להמיר בקלות במזומן ייחשב הטבות עובד במס על ידי קנדה הכנסה משרד (CRA), כמו ביצועים הקשורים פרסים ובונוסים.
זה כולל:
- כרטיסי מתנה / תעודות.
- תגמולים הכרוכים בארוחות סיפק מעסיק או לינה. לדוגמה, בתור בונוס אתה שולח עובד ומשפחתו על טיול דיסנילנד.
- מזומן או שלא במזומן פרסים מן היצרנים שניתנו סוחרים המועברים לעובדים.
- נקודות עבור נסיעות, לינה ותגמולים אחרים.
- מתנות שניתנו על ידי היצרנים לעובדים של סוכנויות.
2) להיות בטוח כי מתנות העובד ניתנות על "הסיבות הנכונות". תקנות מס הכנסה של קנדה עבור מתנות ופרסים אומר כי:
"מתנה צריכה להיות לאירוע מיוחד כמו חג דתי, יום הולדת, חתונה או לידת ילד ... אם אתה מעניק לעובד שלך מתנה או מזומן ללא כל סיבה אחרת, מדיניות זו אינו חל ואתה חייב לכלול את שווי השוק ההוגן של המתנה או הפרס בהכנסות העובד ".
עם זאת, הפחתת מס היא הפסקה מס, וכל עוד אתה נשאר בתוך ההגבלות, זה מס הכנסה קנדי מדיניות על מתנות עובד יכול לעשות חישוב אלה T4 slips קצת יותר קל ולספק ניכוי מס נחמד עבור העסק שלך .
אופציות למניות שהוענקו על ידי המעביד
זה די נפוץ עבור המעסיקים לספק אופציות, תוכניות רכישה מניות, או בונוסים בצורה של המניה בחברה לעובדים כמו תועלת.
זה נתפס בדרך כלל כמו win-win כמו עובדים מוטיבציה לבצע ברמה הגבוהה ביותר כאשר יש להם אינטרס פיננסי ישיר בארגון. אופציות או שיתוף מתנות / רכישות מאפשרות לעובד לרכוש מניות בחברה בשווי שוק פחות הוגן במטרה למכור אותן במועד עתידי לרווח.
מניות החברה שנרכשו בדרך זו נחשבות כהטבה חייבת על ידי סוכנות ההכנסות של קנדה; עם זאת, אם החברה היא חברה פרטית בשליטה קנדית , ההטבה אינה מוצהרת עד למימוש האופציות או במלאי או במכירה.
לדוגמה, בתור בונוס עבור ביצועים מעולים אתה נותן את הטוב ביותר salesperson אפשרות לקנות 1000 מניות של החברה ב 5 $ למניה. כמה שנים מאוחר יותר את salesperson לממש את האופציה לרכוש את המניות ב 5 $ למניה אבל המניות מוערכים כעת ב 10 $ למניה.
במקרה זה איש מכירות יש הרוויח 5000 $ על עליית המניות חייב להכריז על 5000 $ כהכנסה מעבודה. המעסיק יצטרך לרשום את 5000 $ כמו הטבה במס על הטבלה של העובד T4 עבור השנה שבה האופציה מומשה.
אם המניות ניתנות לעובד ישירות או מהוון באמצעות תכנית רכישה למניה, חלים גם כללי ההטבות החייבים. זה יכול להיות נדחה עד המניות נמכרים אם ואם המניות מוחזקות לפחות שנתיים יכול העובד לטעון ניכוי של 50% על ההטבה.
קצבת עובדים והחזרים
אתה יכול גם לספק לעובד עם קצבאות והחזרים שאינם חייבים במס, כגון:
- שימוש עסקי ברכב - מעסיק רשאי לפצות עובד על שימוש ברכב משלו למטרות עסקיות, בתנאי שתעקוב אחר הנחיות קצבה סבירות לקילומטר לקילומטר. תעריפים לא סבירים לקילומטר ייחשבו כהטבה חייבת.
- תשלומים בגין הוצאות נסיעה (כגון ארוחות) בגין פעילויות שבוצעו בשם העסק. על העובד לעקוב אחר ההוצאות ולהגיש דוח הוצאות (עם קבלות) למעביד. המעביד רשאי לתת לעובד מקדמה להוצאות.
ראה גם:
מס הכנסה קנדי עסקים קטנים שלך