iPads, משטח, וטאבלטים אחרים
Deidre Morhet, מייסד BASC Expertise, מס, שכר, וחשבונאות באריזונה, עונה על כמה שאלות נפוצות על ההשלכות המס של טבליות בעסק ( עם הערות שלי נטוי ):
אני רוצה לקנות Tablet (iPAD או Surface או אחרים) להשתמש בעסק שלי וחלקו עבור הוצאות אישיות. האם אני יכול לנכות את מחיר הרכישה כהוצאה עסקית ? ה- IRS רואה בטאבלט נכס קבוע הכפוף לפיחות . עם זאת, כל עוד יש לך עסקים הכנסה נטו עולה על עלות הטאבלט, ואתה משתמש בו יותר מ 50% בעסק שלך, אתה יכול להוציא אותו תחת סעיף IRS קוד 179 .
עדכון: החל משנת 2016, תוכל לנכות את מלוא העלות של נכסים עסקיים קטנים יותר, כגון iPad, במקום להפחית את הערך שלהם לאורך זמן. מוצרי Office שעולים $ 2500 או פחות ניתן לנכות כהוצאה בשנה אתה קונה ולהתחיל להשתמש בהם.
האם אני יכול לנכות את העלות החודשית של השימוש בטבלט הזה כהוצאה עסקית? האם עלי להפריד את הזמן האישי? אתה יכול רק לנכות את העלויות הכרוכות בשימוש העסקי, אז כן אתה צריך לעקוב אחר השימוש האישי.
(קרא עוד על שמירת ההוצאות העסקיות וההוצאות האישיות בנפרד).
שמעתי כי טבליות נחשבות " רכוש רשום ". כיצד המאפיין המפורט שונה מנכסים עסקיים אחרים וציוד? רכוש רשום הוא בדרך כלל כל נכס המלווה עצמו לשימוש אישי. אם הנכס אינו זכאי לניכוי סעיף 179 ובמקום זאת כפוף לפחת רגיל, עליך להגביל את הפחת הנתבע על ידי אחוז השימוש העסקי.
טבליות כמאפיין רשום
למס הכנסה יש קטגוריה מיוחדת של ציוד, כי עסקים לרכוש ולהשתמש, אבל אשר יכול לשמש גם באופן אישי. זה קצת קשה, למשל, להשתמש מכונת כרסום בבית, אבל מכונית או מחשב ניתן להשתמש באופן אישי. ה- IRS לא רוצה עסקים קונים באמצעות דברים אלה כדי לקרוא ספרים, לשחק משחקים, או לצפות בסרטונים ולאחר מכן מנסה לתבוע ניכוי עסקי עבור שימוש זה.
ניכוי iPad שלך
הדרישות לניכוי רכוש רשום הן מחמירות יותר מאשר רכוש אחר. על מנת לנכות את העלות של iPad או טאבלט כהוצאה עסקית, אתה חייב להיות מסוגל להראות כי הוא משמש יותר מ -50% למטרות עסקיות . אז אם אתה משתמש בו עבור העסק, לא לשים משחקים על זה, ואתה יכול להראות כיצד השתמשת בו עבור העסק. לדוגמה, אם אתה יכול להראות שאתה משתמש בו רק כאשר אתה נוסע לעסק וכי זה המחשב היחיד שאתה לוקח על נסיעות עסקים, ייתכן שתוכל לקבל את הניכוי. שמירה על רשומות זהירות מפורט הוא המפתח.
ניכוי השימוש iPad שלך כהוצאה עסקית
אל תשכח את ההוצאות של Wi-Fi או 4G עבור iPad שלך; אם אתה יכול להוכיח שזה נמצא בשימוש בעיקר עבור העסק, אתה יכול גם לנכות חלק מן העלות החודשית של הרשת שלך כהוצאה עסקית.
כיצד ניתן להפריד בין שימוש אישי לשימוש אישי, כך שאיני מסתבך עם מס הכנסה? השיטה הטובה ביותר היא לשמור יומן של פעם אתה משתמש הנכס עבור העסק לעומת הזמן שאתה מבזבז אותו באופן אישי ולהקצות את ההוצאות המשותפות החודשיות שלך על ידי אחוז זה. חשוב לשמור רשומות בכתב.
אם אחוז השימוש בעסקים נופל מ - 50%, ייתכן שתחויב בהחזר מחדש של סעיף 179 ניכיון והוצאות פחת (כלומר, ייתכן שלא תוכל לקבל הפחתות מס פחת מואצות ). כל עלויות עסקיות ישירות הקשורות ללוח (כגון רכישה והורדה של יישומים עסקיים) ניתנות להוצאה בעת רכישתן.
מה אם אני עובד ורוצה לקנות את הטאבלט לשימוש עסקי? האם יש דרך לנכות רכישה זו על החזר המס האישי שלי? רק כעובדת שכירה לא מנוצלת בכפוף ל 2% - מההכנסות המותאמות ברוטו על תשואת המס האישית שלך.
אם אני (המעסיק) לספק טבליה עבור עובד, האם אני עדיין יכול לנכות את העלות (ראשוני ומתמשך) כהוצאה עסקית? האם הטאבלט הזה נחשב להטבות מס לעובד שלי? אתה יכול לנכות את מלוא עלות הטבלט הניתן לעובד כל עוד השימוש האישי מדווח כטבות שוליים על W-2 של העובד או על ידי העובד שאתה משלם לך עבור השימוש האישי. במקרה זה, כפי שתואר לעיל, עליך להיות מסוגל לתעד איזה חלק של השימוש של העובד הוא עבור העסק.
מסמך, מסמך, מסמך!
כרגיל, המנטרה שלי היא "דוקומנט!" ברגע שאתה פותח iPad שלך ולהתחיל להשתמש בו, להתחיל על ידי שמירה על יומן של הפעילות העסקית. השתמש גיליון אלקטרוני פשוט (הם זמינים עבור iPad ושימוש נייד) ו להקליט שעות בילה את הפעילות העסקית. אל תעשה את זה מסובך; שקול את זה כמו הקלטה זמן שהוצא על כל פעילות. מקבל את הרגל לעשות את זה ישלם דיבידנדים גדולים אם אתה מבוקר פעם.
כתב ויתור: דבר במאמר זה, באתר זה, צריך להיחשב מס או ייעוץ משפטי. ההערות והמידע המסופק כאן נועדו למטרות מידע כללי בלבד. כל מצב עסקי הוא ייחודי, המדינה הפדרלית חוקים ותקנות, כולל תקנות IRS, לשנות כל הזמן. לפני ביצוע כל החלטה עסקית שיש לה השלכות מס או משפטי, לדון עם המס שלך יועץ משפטי.