אתה יכול לקחת ניכוי מס על המס העסקי שלך לחזור על עלות מתן הטבות לעובדים. הטבות לעובדים הן עלויות עסקיות סבירות ונחוצות. הטבות אלה נקראות לעתים הטבות פרינג ', מכיוון שהן נמצאות בשוליים, או בנוסף לשכר הבסיסי של העובד.
מאמר זה מתאר את סוגי ההטבות שאתה יכול לנכות ואת ההגבלות או המגבלות על ניכויים אלה, כולל:
- תוכניות בריאות (Affordable Care Act תוכניות)
- ביטוח חיים
- סיוע טיפול תלוי
- תוכניות הקפטריה
- מתנות
- בונוסים, פרסים
- סיוע בחינוך
תוכניות בריאות, ביטוח חיים, סיוע טיפול תלוי תוכניות קפטריה
העלות של תוכניות בריאות העובד, כולל עלויות הקשורות חוק Affordable Care , הוא בדרך כלל deductible למעסיקים, אבל תוכניות אלה חייבים להיות מוסמכים על ידי מס הכנסה. זה הכי טוב להיות עורך דין או יועץ פיננסי לעזור לך להגדיר את התוכניות האלה כך שהם תואמים לתקנות IRS, כך שאתה יכול להיות בטוח ניכוי יהיה מותר.
מתנות, פרסים ובונוסים לעובדים
מתנות לעובדים ניתן לנכות על ידי העסק שלך אם המתנות הם בעלי ערך נומינלי.
היוצא מן הכלל היחיד המאפשר תעודת מתנה להיות deductible לחברה ו נשלל מהרווח הגולמי של העובד היא אם הוא זכאי כמו " דה minimis " יתרון שוליים. עם זאת, כל תעודת מתנה שניתן להמיר במזומן או שווה ערך במזומן הוא לעולם לא minimis.
מס הכנסה לא הקימה סף דולר שניתן ליישם בעת קביעת אם סחורות ושירותים זכאים כמו הטבות פרימינג דה minimis . יש הטוענים כי סף סביר הוא גבול 25 $ המוטל על מתנות עסקיות. הכלל הוא כי אישורים מתנה אינם מורשים להינתן לעובדים כי הם לא נחשבים "רכוש אישי מוחשי".
פרסים ו בונוסים לעובדים הם deductible לעסק שלך אבל יכול להיות חייב במס לעובדים.
תוכניות סיוע חינוכי
אתה יכול לקחת ניכוי מס עסק עבור עלות מתן סיוע חינוכי לעובדים, כל עוד אתה מגדיר תוכנית סיוע חינוכי מוסמך, תחת תקנות IRS. עדיף לקבל עורך דין כדי לעזור לך להגדיר את התוכנית.
מתן הטבות לכל העובדים
אתה לא יכול לספק הטבות מיוחדות "עובדי מפתח" (העובדים בשכר הגבוה ביותר או אלה המכהנים כנושאי משרה, למשל), למעט עובדים אחרים. במילים אחרות, אתה חייב להציע את אותן הטבות לכל העובדים.
הטבות לעובדים שלא תותר
אתה לא יכול לנכות את עלות דמי חבר במועדוני גולף או מועדונים עבור העובדים. אתה לא יכול לנכות את עלות ביטוח החיים עבור כל אדם הקשור לחברה שלך אם אתה מוטב ישיר או עקיף.
כיצד לכלול את ההטבה לעובדים הוצאות העסק שלך החזרי מס
- עבור הבעלים הבלעדי וחברות LLC יחיד, להציג את ההוצאות האלה בסעיף "הוצאות" בתוספת ג '
- עבור שותפויות וחברות LLC מרובות חברים, הצג את ההוצאות בסעיף "ניכויים" בטופס 1065
- עבור תאגידים, להציג את ההוצאות בסעיף "ניכויים" של טופס 1120
למידע נוסף על ניכוי ההטבות לעובדים
ראה I RS פרסום 15B לקבלת מידע נוסף על הטבות לעובדים ספציפיים. כמו כן, ראה פרק 2 של IRS פרסום 535.
כתב ויתור: מאמר זה מציג מידע כללי ואינו אמור להיות מס או ייעוץ משפטי. כל מצב עסקי הוא ייחודי, וחוקים ותקנות משתנים לעתים קרובות. הקפד להתייעץ עם מס מקצועי או מס עו"ד לפני שתבצע כל החלטה שעשויה להשפיע על מצב המס העסק שלך.