מהו שיעור מס עסקים קטנים?
כאשר אתה חושב על "מסים עסקיים", אתה חושב על הפדרלי ואת המדינה מס הכנסה שיעור .
אבל הפדרציה הלאומית של עסקים עצמאיים אומר עסקים קטנים ביותר לא משלמים מס iincome בשיעור העסקי. כ 75% של עסקים קטנים אינם תאגידים. זה אחוז גדול של עסקים קטנים הם "לעבור" ישויות, משלמים מס בשיעור המס האישי של הבעלים.
מאז עסקים קטנים (שאינם חברות) שיעורי המס קשורות ההכנסה הכוללת של בעל העסק, אנחנו צריכים להסתכל על שיעורי מס הכנסה כי יכנס לתוקף החל בשנת 2018 ונמשך 8 שנים.
מהו שיעור מס החברות?
עסקים גדולים יותר ומיסים כמו תאגידים יהיה לחתוך את המס הגדול ביותר על פי חוק המס החדש. שיעור מס החברות נחתך מטבלה עם מס החברות הגבוה ביותר ב -37% ל -21%. לשינוי זה אין תאריך תפוגה.
מה מסים אחרים משלמים עסקים?
בנוסף מס הכנסה, הצעת החוק המס הגדול ביותר עסקים קטנים לשלם עבור מס שכר.
מסים אלה מבוססים על שכר עובדים בשיעור של 7.25% על שכר ברוטו לעובד. מסים אחרים שכר, כמו מסים אבטלה עובדים פיצויים מסים, להגדיל את כמות המס המעסיק חייב לשלם.
מסים אחרים שהעסק שלך ישלם כוללים:
- מס רווחי הון על השקעות עסקיות ומכירת נכסים עסקיים. רווחי הון לטווח ארוך (מוחזקים יותר משנה) חייבים במס ברמות שונות, בהתאם להכנסות העסק, רווחי הון לטווח קצר מסים כהכנסה רגילה.
- עסקים חייבים לשלם מס רכוש על נדל"ן (קרקע ומבנים) בבעלות העסק.
- העסק שלך חייב גם לשלם מס על דיבידנדים מהשקעות העסק.
מה מסים המדינה עבור עסקים?
חוק המס החדש ישפיע גם על מס הכנסה המדינה (עבור מדינות שיש להם מס הכנסה) ומסים המדינה אחרים. מדינות מסוימות יש אקלים המס העסקי טוב יותר מאחרים; שיעורי קרן מס קובע על מצב המס העסקי שלהם, עם כל המסים נלקח בחשבון.
חלק חוק הרפורמה במס שינויים שעשויים להשפיע על העסק שלך, בהתאם למצב שבו אתה עושה עסקים. מדינות שוקלות את https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ ההשפעות של החדש חוק מס; חלקם יהיו בקנה אחד עם הוראות המס הפדרלי וחלק לא.
איך בעלי עסקים קטנים משלמים מסים?
רוב העסקים הקטנים הם בבעלות יחידים. כפי שפורט לעיל, שותפויות, LLC, ובעלים הבעלים הבלעדי לשלם מס עסקים, אבל המס הוא עבר דרך הבעלים והוא משולמת על ידי הבעלים על החזרי המס האישי שלהם . אז, לשאול את השאלה על כמה מס הם משלמים מקבל מבולבל בתוך המס חייב על ידי הפרט עבור כל צורות הכנסה, לא רק את ההכנסה של העסק.
סוג העסק היחיד שמשלם מסים הוא תאגיד. בעלי התאגיד אינם משלמים מס על רווחי התאגיד, אך הם חייבים במס על הכנסותיהם אם הם עובדים כעובדים, והם חייבים במס על הכנסות דיבידנד שהם מקבלים (מה שמכונה "מיסוי כפול").
בהתחשב בשיעור המס האפקטיבי
עסקים קטנים מכל הסוגים משלמים שיעור מס אפקטיבי ממוצע של 19.8% . שיעור המס האפקטיבי הוא שיעור המס הממוצע לעסק או למשלם מסים בודד. שיעור המס האפקטיבי מחושב על ידי חלוקת סך המס ששולם על ידי ההכנסה החייבת. הדרך האחרת להסתכל על שיעורי המס היא שיעור המס השולי, שהוא השיעור הגבוה ביותר ששולם על ידי העסק או הפרט. טבלת מס חברות , למשל, יש שיעורי מס שונים עבור רמות שונות של הכנסות החברה.
אני לא אוהב ממוצעים כי הם לא אומרים לך הרבה על קצות העקומה. אתה יודע מה הם אומרים: אם אתה מקל את הראש בתנור ואת הרגליים במקפיא, בממוצע אתה צודק.
על פי דוח SBA שהוזכר לעיל,
היחידות הבלעדיות עומדות בפני שיעור של 13.3%, שותפויות קטנות עומדות בפני 23.6%, ותאגידים קטנים של S עומדים מול 26.9%. אמנם לא ניתן להשוות באופן ישיר, שיעור מול קטן C תאגידים הוא 17.5 אחוזים.
הפרשי הכנסה נטו בסוגי עסקים
מה שמעניין אותי יותר בדו"ח SBA זה הוא סטטיסטיקה על הכנסה נטו.
קרוב ל -60% מבעלות הבעלות הפרטיות הקטנות יש הכנסה נטו של פחות מ -10,000 דולר, בעוד של 3.1% יש הכנסה נטו של לפחות 100,000 דולר. מאידך גיסא, ליותר מ -18% מהחברות הקטנות S יש הכנסה נטו של לפחות 100,000 דולר.
ההכנסה הגבוהה יותר עבור תאגידים תהיה גורם המסביר את שיעור המס הגבוה שלהם.
מה לגבי מסים עבור עסקים LLC?
אם אתה תוהה מדוע אחריות מוגבלת חברות ( LLC ) אינם רשומים, לזכור כי סוג העסק LLC אינו נחשב ישות מס על ידי מס הכנסה. LLC עם בעל אחד במס כבעלות הבלעדית, עם חבות המס מחושב על לוח ג ' של החזרת המס האישי של הבעלים. Multi-Member LLC של מסים כשותפויות. בשני המקרים, מסים LLC מועברים דרך בעליהם.