מי מחליט אם אני בעל או עובד?
ביסודו של דבר, חוקי המס הם הגורם המכריע.
הממשלה הפדרלית (מס הכנסה) יש תקנות המפרטות כיצד בעלי עסקים במס, על בסיס סוג העסק.
מעמד המס של הבעלים וכיצד הבעלים מקבל תשלום צריך להיות גורם מרכזי בהחלטה שלך ליצור סוג מסוים של העסק. לפני שתחליט על סוג העסק שלך, לדבר עם מקצוען המס שלך כדי להיות בטוח שאתה מבין את ההשפעות המס של הבעלות העסק שלך.
מה הסטטוס שלי בעסק?
הסטטוס שלך הוא כבעלים או כעובד, בהתאם לסוג העסק :
- הבעלות הבלעדית - אתה הבעלים, לא עובד.
- חברת אחריות מוגבלת - אתה קרוב לוודאי בעל (חבר), לא עובד, אלא אם תבחר במס בתור תאגיד (ראה להלן).
- שותפות - אתה הבעלים, לא עובד.
- תאגיד - אתה עובד אם אתה עובד באופן פעיל בתאגיד. אתה גם בעל מניות ואתה גם על מועצת המנהלים , אז יש לך תפקידים מרובים.
- S תאגיד - אתה עובד אם אתה עובד באופן פעיל בתפקיד של התאגיד , ואתה גם בעל מניות. קרא עוד על עבודה עצמית מסים שכר עבור S תאגיד בעלי.
איך אני לוקח כסף מהעסק שלי? מה השפעת המס?
אם אתה בעסק, אתה מצפה שזה יספק לך הכנסה (בשלב כלשהו, בכל מקרה).
אז איך אתה מקבל כסף מהעסק שלך? זה תלוי בסוג העסק:
אם אתה בעל מניות בתאגיד
אם אתה בעל תאגיד, אתה בעל מניות בתאגיד. אם אתה עובד עבור התאגיד (ולא רק לשבת ולאסוף דיבידנדים), אתה מקבל תשלום עבור עבודה זו כעובד. מס הכנסה אומר שאתה חייב להיות משולם משכורת סבירה עבור עבודה זו; אתה לא יכול פשוט לעבוד עבור $ 1 בשנה כדי למנוע את מס שכר (ביטוח לאומי / Medicare, אבטלה).
כל שכר העובד שלך חייב להיות מסים FICA (ביטוח לאומי / Medicare) נוכה, ועל התאגיד לשלם את החלק השני של מסים FICA, יחד עם מס אבטלה ופיצוי עובדים. אתה גם מקבל דיבידנדים על המניות שלך, שעבורו אתה חייב לשלם מס על ההחזר המס האישי שלך (כהכנסות השקעה).
אם אתה בעל LLC
בעלים של LLCs נקראים חברים . הם אינם מקבלים משכורת כעובד. חברים מקבלים כסף מ LLC בשתי דרכים:
- החזר על השקעה. הם יכולים להוציא את הכסף שהם השקיעו. התשואה על ההשקעה אינה כפופה למסים על תעסוקה.
- תשלומים מובטחת. LLC חברים יכולים גם להוציא את הכסף מהעסק בצורה של תשלומים מובטחת.
אם אתה בעל יחיד
אם אתה הבעלים של בעל העסק הבלעדי , אתה יכול לקחת תיקו מהעסק עבור הוצאות אישיות.
תיקו זה אינו הוצאה עסקית הניתנת לניכוי; זה רק כסף שאתה לוקח מהרווחים (בהנחה שיש רווחים!) לשלם חשבונות אישיים. כאשר אתה לוקח תיקו, אתה צריך לכתוב המחאה לעצמך מן החשבון בדיקת העסק ולהפקיד אותו בחשבון שלך בודק אישי.
זה חשוב עבור בעלי עסקים כדי לשמור על העסק ועל הוצאות אישיות נפרדות . הנה איך זה עובד עבור תיקו: אתה מחליט שאתה צריך כסף כדי לשלם הוצאות אישיות. אתה כותב המחאה מחשבון העסק שלך, עשה לך באופן אישי (כמו "ג 'יני Doe"). לאחר מכן, עליך להפקיד את ההמחאה בחשבון הבנק האישי שלך. הערך החשבונאי הוא לחייב את החשבון העצמי של הבעלים שלך במזומן אשראי.
הבעלים חייבים גם לשלם מס תעסוקה עצמית (המכונה לפעמים SECA), עבור ביטוח לאומי ו Medicare.
אם אתה עובד בתאגיד
אם אתה עובד , אתה לוקח משכורת מהעסק.
המשכורת שלך צריכה להיות סבירה , והיא נחשבת הוצאה עסקית לניכוי . אם אתה עובד בתאגיד שלך, אתה נחשב עובד. אתה לא יכול לעבוד בחינם ואתה לא יכול לקבל תשלום יותר מדי.
התאגיד חייב לתת לך משכורת, בדיוק כמו עובדים אחרים. המשכורת חייבת לכלול ניכוי מסים על הכנסה ומסים של FICA (ביטוח לאומי ומדיקייר). על התאגיד לשלם גם את דמי האבטלה ואת מס הפיצויים של העובד על הרווחים שלך כעובד.
נושאי משרה שהינם בעלי מניות רשאים לקבל גם דיבידנדים כפי שיועדו מרווחי העסק.