מהו טופס 941?
טופס זה הוא טופס בסיסי לדיווח על פעילות מס שכר למס הכנסה.
זה צפוי להיות רבעוני בסוף החודש לאחר תום כל רבעון. כחלק מאחריותך לכל המעסיקים, עליך לבצע הפקדות מס שכר במהלך הרבעון, אחת לחודש או חצי שבועית. קרא עוד על ביצוע הפקדות מס שכר .
קושי: ממוצע
הזמן הנדרש: תלוי במספר העובדים ומורכבות המשכורות
מידע שאתה צריך עבור טופס זה :
- מספר העובדים שקיבלו פיצוי בגין הרבעון
- סך כל התמורה ששולמה במהלך הרבעון לכלל העובדים. הקפד לכלול את כל פיצוי במס בסכום זה.
- סך מס הכנסה נמנע מהתמורה במהלך הרבעון
- סך ביטוח לאומי החייב פיצוי Medicare עבור הרבעון. הקפד שלא כללת את ניכוי הביטוח הלאומי מעל F או מקסימום השנה, וכי כללת את סכום המס הנוסף של Medicare המנוכה מעובדים בעלי שכר גבוה.
- סך כל ההתאמה לרבעון עבור דמי מחלה וביטוח חיים קבוצתי
- סך כל תשלומי ההכנסה מראש (EIC) שנרשמו לעובדים לרבעון
- סך כל תשלומי ההשתתפות בפרמיות של COBRA בוצעו במהלך הרבעון
- סך כל החבות במס שכר (לא פיקדונות) עבור כל חודש של הרבעון
פרטים על השלמת טופס 941
עבור 941 טפסים שהוגשו עבור השנה הנוכחית, כולל מידע הרבעון הרביעי שהוגשו על ידי 31 ינואר של השנה הבאה, כמה שינויים עליך לציין:
- בדוק את מקסימום ביטוח לאומי עבור השנה; השינויים המרביים כמעט בכל שנה. אין ניכוי של ביטוח לאומי נלקח משכר העובדים מעל הסכום הזה.
- אתה חייב חשבון עבור מס נוסף Medicare לעובדים הכנסה גבוהה יותר. קרא עוד על הדרישות להוספת מס זה.
עיין במידע הדרוש לטופס 941, בסעיף "דברים שאתה צריך" להלן. אסוף את כל המידע לפני שתתחיל.
מידע כללי:
שורה 1 - מספר העובדים ששולמו במהלך הרבעון
שורה 2 - סך התמורה ששולמה לעובדים אלה במהלך הרבעון
קו - 3 סך מס הכנסה המנוכה מהתמורה לעובדים במהלך הרבעון.ביטוח לאומי / חישוב מס מדיקייר
קו 4 - אם לא היה פיצוי עובד היה כפוף ביטוח לאומי או מס Medicare, לבדוק את תיבת לדלג למשימה 4.
שורה 5 א - הזן את סך השכר החייב במס ביטוח לאומי בעמודה 1, מוכפל ב - .124 ונכנס בעמודה .2 זכור כי שכר ה ביטוח ה לאומי משולם רק עד לסכום המרבי של ביטוח לאומי לכל עובד.שורה 5b - לעשות את אותו הדבר כמו 5a לקבלת טיפים.
שורה 5c - הזן את סך כל משכורות Medicare ואת הטור בעמודה 1, להכפיל את .029, ולהזין את התוצאה בעמודה 2.
הוסף עמודה 2 כמויות 5a, 5b, 5c, והזן את סך 5d.סה"כ חישוב מס
- כדי לקבוע את סכום המס שאתה חייב, להוסיף את הסיכומים עבור קו 3 (מס מנוכה), קו 5d (סך הביטוח הלאומי ואת מס Medicare בשל), וכן להפחית את קו 6d (HIRE חוק הפטור). הזן את הסכום בשורה 6e.
6. התאמות
קו 7 א - התאמה לשברים של סנטים.
השתמש עיגול מסורתי (מתחת 1/2, עגול למטה, חצי או יותר, עגול למעלה). השתמש בסימן שלילי, לא בסוגריים, עבור ירידות.
קו 7b - הפחתת כל ביטוח לאומי או Medicare מנע משלם חולה על ידי צד שלישי משלמים (חברות ביטוח).
קו 7c - התאמות הסתעפות עבור חלק העובד לא מסולקת של ביטוח לאומי מסים Medicare על טיפים, ועל פרמיות ביטוח חיים לטווח החיים ששולמו עבור עובדים לשעבר.
שורה 8 - סה"כ התאמות אלה (6e דרך 7c) ולהיכנס על קו 8.
סך כל הפיקדונות
שורה 11 - הזן את סך כל הפקדות מס שכר שביצעת במהלך הרבעון.
8. סך כל ההתאמות
הוסף קו 11 (סך פיקדונות), קו 12a (COBRA פרמיה תשלומי סיוע) ואת קו 12e (התאמה עבור מס ביטוח לאומי על סיוע COBRA).
9. יתרת יתרה או תשלום יתר
אם קו 10 (סך כל המסים) גדול מסכום 13 (סך כל הפיקדונות בהתאמות), הזן את היתרה המופיעה בשורה 14.
אם הקו 10 (סך כל המסים) נמוך מ -13 (סך כל הפיקדונות עם ההתאמות), הזן את סכום התשלום מראש על קו 15. אתה יכול להחיל את תשלום יתר על ההחזר הבא או לבקש החזר.
10. עמוד 2
לוח זמנים הפקדה עליך לספק מידע על לוח הזמנים שלך להפקדת שכר. אם אתה מפקיד חודשי, עליך להזין את חבות המס עבור כל חודש ברבעון. אם אתה מפקיד חצי שבועי, עליך לצרף את לוח ב '(טופס 941), המציג את חבות המס עבור כל הפקדה semiweekly .
חבות המס החבות במס שלך אינה פיקדונותיך בכל רבעון. חבות המס שלך הוא סך המס שאתה חייב על בסיס שכר ברוטו עבור כל חודש. חבות המס שלך לרבעון חייבת להיות שווה לסך הכל בשורה 10.
11. על העסק שלך ענה על השאלות לגבי העסק שלך, בקווים 18 ו -19, או השאר ריק אם הם אינם חלים.
חלק 4 שואל אם מס הכנסה יכול לתקשר עם הנציג שלך צד שלישי. זה האדם שהכין את טופס 941 שלך ומי אחראי על הכנת מסים שכר .
עליך לחתום על הטופס ולהזין את המידע האחר בחלק 5 לפני שליחת הטופס.
איפה ומתי טופס טופס 941
איפה אתה טופס טופס 941 תלוי במצב שלך והאם או לא תהיה הפקדה עם filing.or רשימה מלאה של מדינות וכתובות תיוק.
כאשר אתה חייב להגיש : עליך להגיש רבעוני, עד סוף החודש לאחר כל רבעון:
- ברבעון שהסתיים ביום 31 במרץ, ביום 30 באפריל,
- ברבעון שהסתיים ביום 30 ביוני, ביום 31 ביולי,
- לרבעון שהסתיים ביום 30 בספטמבר, ביום 31 באוקטובר
- ברבעון שהסתיים ביום 31 בדצמבר, ביום 31 בינואר בשנה שלאחר מכן.
עיין בהוראות מס הכנסה 941 (PDF) לקבלת מידע מפורט יותר.
בדוק את הטיפים לפני שאתה קובץ
- בדוק את כל החישובים שלך ואת המספרים שאתה שולח למס הכנסה. לדוגמה, למס הכנסה יש תיעוד של כל הפקדות מס שכר שלך, אז אם הסכומים שאתה אומר שהופקדו לא תואמים את הפיקדונות שביצעת בפועל, ייתכן שיהיה בעיה.
- עיין בטופס 941 לקבלת שגיאות. אל תנסה לתקן שגיאות שכבר ביצעת על הפקדות; יהיה עליך לשלוח טופס 941-X כדי לתקן סוג שגיאה זה.
ענה על כל השאלות, או הזן "N / A" או "לא ישים" או עם ערך של "0." זה אף פעם לא רעיון טוב להשאיר כל החסר על סוג זה של הטופס. - ודא שכל המספרים שלך תואמים, במיוחד מספר החבות במס בשורה 10 לעומת החבות במס בסך הכל 17. אי התאמה עלולה לגרום לדחייתך או לדחוף אותך לקנסות.
- הקפד לשים את שם החברה שלך ואת מזהה מעסיק (EIN) בחלק העליון של הדף השני למטרות זיהוי.