למד על התחייבויותיך כאשר אתה מועסק ועצמאי
תשלום הן מסים תעסוקה עצמית מסים FICA
אם אתה עצמאי ואתה גם מרוויח שכר או משכורת מהעבודה, ביטוח לאומי שלך ואת זכאות Medicare ואת סך הכל מס תעסוקה עצמית מושפע.
אתה עצמאי אם אתה עושה כסף בעסק שלך, כקבלן עצמאי, פרילנסר, הבעלים הבלעדי, שותף בשותפות, או חבר של LLC או תאגיד S. אם אתה בעל תאגיד, אתה לא עצמאי.
FICA מסים לעומת מסים עבודה עצמית - מה ההבדל?
זה מבלבל לדבר על מס FICA ומס התעסוקה העצמית כאילו היו שונים, אבל התנאים הם בעצם מדברים על אותו דבר: ביטוח לאומי מס רפואי על הכנסות שהרווחת. מס FICA הוא מס ביטוח לאומי / Medicare על תעסוקה; מס תעסוקה עצמית (המכונה לעתים SECA) הוא ביטוח לאומי / ביטוח מס על תעסוקה עצמית. כמו כן, שים לב כי המעסיק שלך משלם חצי מס FICA בשל, בעוד שאתה כעצמאי יש לשלם את כל הסכום של ביטוח לאומי / Medicare על הכנסה עצמית העבודה שלך.
להיות עובד עצמאי
עצמאי יכול להיות אדם שמנהל עסק כבעלים הבלעדית, בעל LLC, או שותף בשותפות.
ייתכן שאין לך מבנה עסקי רשמי, אבל אתה דוח מסים העסק שלך על לוח ג ' עם החזרת המס האישי שלך.
מס הכנסה אומר שאתה עצמאי אם:
- אתה נושא על מסחר או עסק כבעלים הבלעדי או קבלן עצמאי.
- אתה חבר בשותפות שמנהלת עסק או עסק.
- אתה בדרך כלל בעסק עבור עצמך (כולל עסק במשרה חלקית)
כלומר, אם אתה בעסק כדי להרוויח כסף, אתה נחשב עצמאים.
איך מסים אלה משלמים
- המעסיק שלך חייב לעכב מסים FICA (ביטוח לאומי ו Medicare) מהכנסות התעסוקה שלך.
- אתה חייב לשלם מס תעסוקה עצמית על הרווח הנקי של העסקת שלך אם אתה עדיין חייב את המסים האלה לאחר בהתחשב סך ההכנסות שלך לשנה.
אתה חייב לשלם מסים אלה על ההכנסה הכוללת שלך. אבל אתה לא יכול לשלם יותר מאשר אם המעסיק שלך עשה טעות חישוב. הנה הסבר מפורט יותר כיצד תהליך קביעת ותשלום מס ביטוח לאומי / Medicare עובד:
תעסוקה ומס מס הכנסה
הכנסה התעסוקה שלך מס מסים FICA נקבע הראשון. המעסיק שלך מעכב את הביטוח הלאומי ואת מס Medicare מן המשכורות שלך כעובד. מס ביטוח לאומי הוא כתרים על מקסימום בכל שנה ברמת הכנסה מסוימת. כאשר ההכנסה שלך לשנה עולה על רמה זו, אתה מפסיק לשלם את מס ביטוח לאומי. מס Medicare אינו כתרים.
מס תעסוקה עצמית
אם אתה עצמאי, אתה משלם מס תעסוקה עצמית (SECA) מבוסס על הרווח הנקי שלך (רווח) מהעסק שלך. אתה משלם מס זה בשיעור של 12.6% מההכנסה. אתה לא צריך לשלם מס זה כמו שאתה הולך מאז אתה לא צריך לעכב אותו מהכנסות העסק שלך.
אתה לא מקבל משכורת מהעסק שלך מאז שאתה לא עובד. מס זה אינו מחושב עד ההכנסה העסקית נטו שלך נקבעת בזמן המס. הטופס המשמש לחישוב מס עבודה עצמית הוא לוח SE.
חישוב מס תעסוקה עצמית
כדי להראות לך כיצד תעסוקה ועצמאיים נחשבים עבור מס ביטוח לאומי ומסים Medicare, הנה תהליך (מופרז יתר על המידה) בתהליך לחישוב מס תעסוקה עצמית על לוח זמנים SE :
- ראשית, הרווח הנקי מהעסק שלך עבור אותה שנה הוא נכנס.
- שנית, כמות מס העבודה העצמית מחושבת.
- שלישית, כל הכנסה מעבודה ואת סכום מס FICA נחשב.
לבסוף, הסכום כבר שילם מהעבודה שלך מנוכה מס הכולל ביטוח לאומי / Medicare חייב. אם יש משהו נשאר, זה בשל מס תעסוקה עצמית, על ההחזר המס האישי שלך.
דוגמה לחישוב מס עבודה עצמית
נניח שאתה מרוויח 50,000 $ מהעבודה ו 30,000 $ הכנסה נטו מעבודה עצמית בשנת 2016. סך של 80,000 $ מן השכר שלך ואת ההעסקה העצמית שלך הוא פחות מאשר את הביטוח הלאומי מקסימום של 117,000 $, כך מס ביטוח לאומי שלך הוא בשל כל ההכנסה שלך.
נניח $ 3,100 מסים FICA כבר מנעו משכר שלך. אתה גם חייב על 3720 $ כמו מס תעסוקה עצמית על 30,000 $ שלך הכנסה עצמית עבודה. (החישוב מקבל קצת מסובך כאן, זה לא יכול להיות מדויק, בהתאם למצב הספציפי שלך.)
3720 $ אתה חייב בתור מס תעסוקה עצמית נכלל על קו 27 של טופס 1040 האישי שלך, והוא כלול עם כל מס הכנסה אתה חייב לקבוע את סך כל הצעת החוק עבור השנה.
אם ההכנסה שלך תעסוקה ותעסוקה עצמית הוא גדול יותר מאשר את הביטוח הלאומי מקסימלית, אתה עדיין חייב להמשיך לשלם מס מדיקייר. אין מכסה על מדיקייר מס, ואתה עשוי גם להיות נדרש לשלם מס נוסף Medicare של 2.9% אם ההכנסה שלך עולה על סכום מסוים.
תשלום מס תעסוקה עצמית שלך
בגלל מס תעסוקה עצמית לא נמנע, אתה יכול להיות בעל חשבון מס גדול בזמן תשלום המס. בעלי עסקים רבים לבצע תשלומים רבעוניים המשוער, כולל סכומים משוערים למס עבודה עצמית יחד עם מס הכנסה מוערך. אתה יכול גם להגדיל את ניכוי מס הכנסה פדרלי המדינה שלך מן העסקת שלך כדי לכסות את העלות הנוספת.
לקבלת מידע נוסף ודוגמאות, ראה מאמר זה על מס תעסוקה עצמית וביטוח לאומי , מן המינהל לביטוח לאומי.