גניבת מזומנים על ידי עובדים

רבים ההפסדים שנגרמו על ידי עסקים קטנים כרוך גניבה של מזומנים על ידי עובדים . מזומן הוא המלך מנקודת המבט של גנב עובד. קל לגנוב מתוך כספת או קופה רושמת והוא נוזלי מאוד. לפיכך, במזומן נגנב על ידי עובדים יותר מכל נכס אחר.

עסקים קטנים חשופים במיוחד להפסדי גניבת עובדים. סיבה אחת היא כי עובדים לעיתים קרובות לבצע פונקציות מרובות עם מעט פיקוח.

דוגמה לכך היא מנהל חשבונות המטפל חשבונות חייבים , חשבונות לתשלום, ואת ההתאמה החודשית של המאזן. סיבה שנייה היא שחברות קטנות רבות חסרות בקרות בסיסיות למניעת הונאות כגון בדיקות כספיות ספוטיות או ביקורת חיצונית שנתית. שלישית, רבים בעלי עסקים קטנים לשים יותר מדי אמון עובדי מפתח והם מסרבים להכיר סימנים של אי יושר.

סוגי גניבות מזומנים

האיגוד של בודקי זיוף מוסמך (ACFE) מצטט שלושה סוגים של גניבות מזומנים : skimming, גניבות מזומנים, וכן תשלומים מזויפים. סקימינג וגניבות מזומנים כרוכות בגניבה של קבלות מזומנים, כלומר מזומנים זורמים לתוך העסק. תשלומים מזויפים כרוך גניבה של תזרים מזומנים מחוץ לעסק בצורה של תשלומים.

סקימינג

סקימינג מתייחס לגניבת מזומנים שטרם נכנסה למערכת החשבונאית של המעסיק. הגניבה עלולה להתרחש בקופה או בנקודת המכירה הרגילה.

לדוגמה, לקוח מבצע רכישה באמצעות מזומנים. עובד מכניס את הכסף ואף פעם לא מצלצל את הרכישה על הקופה. בעל העסק אינו מודע לגניבה משום שאין תיעוד של המכירה. עובד יכול גם לצלצל חלק מהמכירה בכיס את השאר. לדוגמה, עובד אוספת 10 $ מלקוח ו מצלצל עד 5 $ מכירה.

הוא שומר על 5 $ הנותרים.

עובדים שעובדים בשעות מחוץ לשיא כגון משמרת לילה נוטים להיות בפיקוח פחות מקרוב מאשר אלה שעובדים בשעות העבודה הרגילות. כך גם לגבי אנשי מכירות חיצוניים, עובדים מרוחקים ועובדים אחרים העובדים מחוץ למיקום העיקרי של המעסיק. עבור עובדים אלה, skimming הוא לעתים קרובות פשע של הזדמנות.

סקימינג יכול גם לערב את גניבת המחאות. לדוגמה, מטופלים בודקים דואר למשרד שיניים עבור שירותים שהם קיבלו. עובד משרד שיניים מפקיד חלק מהמחאות לחשבון אישי במקום לחשבון המעסיק שלה. המחאות החסרות מעולם לא הוכנסו למערכת החשבונאית של המעסיק ולכן המעסיק אינו יודע שהן התקבלו.

גניבת מזומנים

זיכוי במזומן מתייחס לגניבת מזומנים לאחר שנרשמה בספרי המעסיק. גניבה קשה יותר להסתיר מאשר לרדוף כי קרנות גנובות נרשמו במערכת החשבונאות של המעסיק. דוגמה לגניבה היא גניבת מזומנים ממגירה במזומן לאחר שעובד זימן מכירה. העובד עשוי לאחר מכן לנסות לכסות את המסלולים שלו באמצעות תכנית קופה (להלן). הוא או היא עשויים ליצור החזר שווא, לבטל מכירה, או לשנות או להרוס את הקלטת קופה.

תשלום מזויף

כמו גניבות מזומנים, תשלומי הונאה כרוך בגניבת מזומנים שנרשמה בספרי המעסיק. העובד משתמש בעמדתו כדי לשחרר כספים למטרה שאינה מאושרת על ידי המעביד.

ACFE מזהה חמישה סוגים של תשלומים מזויפים.

• בדוק טמפרינג. עובד יוצר בדיקה הונאה או משנה אחד קיים לטובתו או שלה. למשל, עובד משנה את ההמחאה מלקוח, ומחליף את שמו של המעביד בשמו כמשלם. העובד מפיק את ההמחאה לחשבון אישי.
• תוכניות רישום מזומנים. עובד גונב כסף מן המרשם על ידי ביטול המכירה הקודמת או יצירת החזר מזויף.
• ערכות חיוב . סוג זה של הונאה כרוך במסמך מזויף כגון הזמנת רכש או חשבונית. העובד יוצר מסמך מזויף ומנפיק המחאה. הוא או היא cashes את המחאה או הפקדות אותו לחשבון אישי.

• הוצאות החזר סכומים. עובדים רבים מבצעים הונאה על ידי זיוף ההוצאות העסקיות. הם יכולים להגיש הוצאות אישיות כמו הוצאות עסקיות או לנפח את הסכומים בפועל בילה. חלקם אפילו להגיש את אותה הוצאה מספר פעמים.
• ערכות שכר. עובדים שכר רשאי לזייף רשומות שכר, גיליונות זמן או מסמכים אחרים עבור רווח אישי. עובדים יכולים ליצור עובדים מזויפים, לזייף עמלות, או לשנות משכורות או את מספר שעות העבודה.

כיסוי ביטוחי

גניבת מזומנים על ידי עובד אינה מכוסה על ידי מדיניות נכס מסחרי טיפוסי. ישנן שתי סיבות לכך. ראשית, במזומן אינו זכאי כמו רכוש מכוסה. רוב הפוליסות כוללות חשבונות, חשבונות, מטבע, שטרות וכסף או ניירות ערך תחת ההגדרה של נכס מכוסה . שנית, רוב הפוליסות אינן כוללות אובדן או נזק שנגרמו כתוצאה מפעולה לא הוגנת או פלילית שבוצעה על ידי עובד (לרבות עובד זמני או עובד מושכר ).

כדי להגן על החברה מפני גניבה של מזומנים על ידי עובדים אתה יכול לרכוש כיסוי גניבת עובדים (המכונה גם כיסוי יושר עובד). כיסוי זה עשוי להתווסף למדיניות רכוש או חבילה באמצעות טופס הסבה או הפצה.