כיצד ניתן לחשב את סכום ניכוי מס במקור של FICA?

ומה יקרה אם תחזיק יותר מדי

חישוב ניכוי מס במקור של FICA מעובדי שכר

כל אדם העובד בארה"ב כעובד חייב להיות מסים FICA מנוכה מכל צ 'ק. מאמר זה מספק צעד אחר צעד מדריך לעשות את ניכוי מסים FICA.

מסים FICA הם מסים עבור ביטוח לאומי ו Medicare. מס ה - FICA משותף לעובדים ולמעסיקים, כך שמחצית המס מנוכה משכר העובד בכל יום תשלום.

החצי השני, סכום השווה לסכום הנוכה משכורות לעובדים , ישולם על ידך כמעסיק.

מידע נדרש עבור ניכוי מס במקור FICA

כדי לחשב מסים FICA מן המשכורת של העובד, תצטרך לדעת:

• סכום התשלום ברוטו עבור העובד עבור אותה תקופת תשלום
• סך כל הסכום ברוטו לשלם עבור אותו עובד
• שיעורי ביטוח לאומי וביטוח מניעת ביטוח רפואי באותה שנה (ראה להלן)
• כל סכומים שנוכו משכר העובד בגין תוכניות פרישה לפני מס

בנוסף, יהיה עליך לדעת, עבור כל שנה:

מקסימום ביטוח לאומי. זהו השכר המקסימלי או סכום השכר עבור ניכוי ביטוח לאומי באותה שנה. מדי שנה מנהל הביטוח הלאומי מפרסם סכום ביטוח לאומי מקסימלי; אין ניכוי מס במקור על ידי העובד מעל סכום זה. (אתה כמו המעסיק נדרשים להמשיך לבצע תשלומים אלה עבור השנה.) עבור " ביטוח לאומי מקסימום " כדי למצוא את הסכום המקסימלי של השנה ניכוי.

מס רפואי נוסף. סכום התשלום שבו מסים נוספים Medicare חייב להיות מנוכה משכורות גבוהות יותר. סכום השכר שונה בהתאם למעמד המס של הפרט (נשוי, רווק וכו ') ברמה הנכונה של השנה, יש למנוע 0.9% נוספים משכר העובד לשארית השנה.

אתה חייב להתחיל לנכות את 0.9 אחוזים נוספים כאשר שכר העובד להגיע 200,000 $ לשנה, לא משנה מה מצב המשפחתי של העובד.

שיעורי ניכוי מס במקור של FICA:

• שיעור הניכוי של הביטוח הלאומי (OASDI) הוא שכר ברוטו של 6.2 אחוזים עד לרמת השכר המקסימלית באותה שנה. זהו חלקו של העובד בתשלום הביטוח הלאומי. אתה כמו המעסיק צריך לשלם עוד 6.2 אחוזים ללא הגבלה.
• שיעור הניכוי של הביטוח הרפואי הוא שכר ברוטו 1.45%, עם תוספת של 0.9% נוספים לעובדים בשכר גבוה. החלק שלך כמעסיק הוא גם 1.45%, ללא הגבלה, אבל אתה לא צריך לשלם את 0.9 אחוזים נוספים.
• עבור סך של 7.65 אחוזים נשמר, על בסיס שכר ברוטו של העובד.

עושה את החישובים עבור ניכוי FICA עבור שכר

להתחיל עם תשלום ברוטו. כדי להתחיל, אתה צריך לשלם ברוטו של העובד עבור תקופת התשלום.

• שכר ברוטו עבור שכיר הוא סכום השכר לתקופה זו (בדרך כלל, השכר השנתי של העובד מחולק במספר תקופות השכר).
• השכר ברוטו לעובד לשעה הוא סך השכר המחושב, שעות ההכפלה, לפי שעות, וכולל שעות נוספות עבור שעות נוספות. לדוגמה, אם עובד עובד 44 שעות בשבוע ב 12.50 $, היית להכפיל 40 פעמים 12.50 $ ו 4 פעמים את שיעור שעות נוספות.

לקבוע את כמות שכר העובד / משכורות כפופים מסים FICA . לחסל את כל הסכומים שאינם כפופים מסים אלה.

אין לחסר כל ניכויים לפני מס או לפני מס תוכנית פרישה תרומות, כגון אלה עבור 401 (k) או תוכניות פרישה מתאימים אחרים. ניכויים אלה ותרומות כפופים מסים FICA, אבל לא מס הכנסה פדרלי.

עבור עובדים בשכר גבוה יותר, לבדוק פעמיים כי השכר השנתי של העובד / משכורות הם לא מעל השכר המרבי הביטוח הלאומי לשנה. עצור את ביטוח לאומי עבור השנה בנקודה שבה השכר הכולל של העובד (כולל שעות נוספות ומענקים) מגיע למקסימום באותה שנה.

חישוב ניכוי ביטוח לאומי, הכפלת שיעור מס ביטוח לאומי הנוכחי על ידי סכום השכר ברוטו בכפוף ביטוח לאומי.

חישוב ניכוי Medicare, הכפלת שיעור המס הנוכחי Medicare לפי כמות השכר ברוטו בכפוף Medicare. בדוק אם העובד הגיע לרמה נוספת Medicare מס ולהגדיל ניכויים משכרו של העובד. 0.9% נוספים Medicare המס חייב להיות מנוכה כאשר השכר של העובד להגיע 200,000 $ מדי שנה, ואת הסכום הנוסף מחושב על הסכום רק מעל 200,000 $.

חלק המעסיק של מסים FICA

לאחר שסיימת את חישובי המס של FICA עבור כל העובדים, עליך להפריש סכום השווה לסך הכל עבור חלק המעסיק שלך במסים של ה- FICA. סכום זה כולל:

• 6.2 אחוזים מכלל העובד FICA השכר עבור ביטוח לאומי, ו
• 1.45 אחוזים מכלל העובד FICA שכר עבור Medicare.

מה אם אני מנוכה יותר מדי מס ביטוח לאומי?

אם אתה מנוכה יותר מדי מס משכורת של העובד, או עבור ביטוח לאומי או עבור מס רפואי, ייתכן שיהיה לך כמה דברים לתקן:

• החזר את העובד. אתה צריך לשלם את העובד בחזרה עבור סכום ניכוי עודף. אתה יכול לתת את הסכום הזה בחזרה לעובד ב משכורת או בדיקה נפרדת. הקפד לא לנכות ביטוח לאומי מן הסימון הזה!
• תיקונים 941. אם השגיאה נכללה בדוח טופס 941 (שכר חודשי) , יהיה עליך להגיש טופס תיקון (941-X) לקבלת החזר.
• שינוי הרשומה של העובד שכר. לנכות את תשלום יתר של מסים ביטוח לאומי מן השכר של העובד שיא. טופס W-2 עבור עובד אשר מרוויח יותר מ 106,800 $ צריך להראות (1) את הסכום הכולל של שכר שנצברו השנה ו (2) סך ביטוח לאומי שכר כמו 106,800 $. שכר Medicare יהיה זהה לסכום הכולל של לשלם.

דיווח על ניכוי מס במקור של FICA

עליך לדווח על ניכוי מס במקור של FICA:

• לעובד, לרבות ניכוי השכר השוטף ושנה עד כה
• למס הכנסה על טופס 941 - דו"ח רבעוני של המעסיק ומס דוח.
• וגם על טופס W-2 של העובד בסוף השנה.

חזרה חישוב ניכויים Paycheck חישוב

חזרה מסים FICA הסביר