מתנות סוג & תרומות בארה"ב לא יכול לספור
בתור הבעלות הבלעדית או שותפות הגשת תשואה מס הכנסה T1, אתה יכול לטעון על קו 340 ניכויים צדקה ומתנות של עד 75 אחוז מהרווח הנקי שלך (קו 236). החריג לכלל זה מתייחס למותו של משלם המסים; "במשך השנה אדם מת והשנה לפני כן, גבול זה הוא 100 אחוז מהרווח הנקי של האדם"
הסכום המרבי של תרומות צדקה כי תאגיד בשליטה קנדית הגשת החזר מס הכנסה T2 יכול לטעון הוא זהה; 75% מהרווח הנקי (קו 300).
אתה לא יכול לתבוע תרומות צדקה כדי ליצור או להגדיל הפסד, אבל תרומות צדקה שאינם בשימוש יכול להיות מועבר קדימה בשימוש בכל אחת מחמש השנים הבאות המס.
מה ארגונים זכאים כמו מבצעים?
ה- CRA מפרט את הארגונים הבאים כזכאים להנפיק קבלות תרומה רשמיות:
- צדקה רשום
רשום הקנדית חובבים אתלטי האגודה (RCAAAs)
ארגונים לאומיים לאומנות
- תאגידים לדיור רשום תושבי קנדה הקים רק כדי לספק דיור זול עבור קשישים;
- עיריות רשומות בקנדה;
- גופים עירוניים או ציבוריים רשומים המבצעים תפקיד של הממשלה בקנדה;
- האומות המאוחדות וסוכנויותיה;
- ארגוני צדקה זרים שקיבלו מתנה מהוד מלכותה מימין לקנדה
- אוניברסיטאות הרשומות מחוץ לקנדה, שנקבעו כאוניברסיטאות שהסטודנט שלהן כולל בדרך כלל סטודנטים מקנדה;
- הוד מלכותה מימין לקנדה, לפרובינציה או לטריטוריה, לאו"ם ולסוכנויותיה
ארגוני צדקה זרים שקיבלו מתנה מהוד מלכותה מימין לקנדה
מה עם תרומות לארגוני צדקה בארה"ב?
הסכם המס בין קנדה לארה"ב מאפשר ניכוי של תרומות שנעשו לארגוני צדקה בארה"ב אם העסק שלך יש מקור הכנסה בארה"ב . אם זה המקרה אתה יכול לתרום לארגוני צדקה בארה"ב ולתבוע את הסכום הכשיר של מתנות בארה"ב עד 75 אחוז מהכנסות ארה"ב שלך דיווח על החזר מס הקנדי שלך.
האם מתנות (תרומות בעין) זכאים?
צדקה רשומה עשויה להנפיק קבלות תרומה למתנות לא כספיות, אולם כדי לעשות זאת, על ארגון הצדקה להיות מסוגל לקבוע שווי שוק הוגן (FMV) עבור המתנה, אשר יכול להיות קשה במקרים מסוימים. סוכנות ההכנסות של קנדה (CRA) קובעת:
"ככלל, אם שווי השוק ההוגן של הנכס נמוך מ - 1,000 דולר, חבר צדקה רשום, או אדם אחר, עם ידיעה מספקת של הנכס עשוי לקבוע את ערכו .איש שקובע את שווי השוק ההוגן של הפריט להיות מוסמך ומוסמך להעריך את הנכס המסוים שנתרם.אם שווי השוק ההוגן צפוי להיות יותר מ -1,000 דולר, אנו ממליצים בחום להעריך את הנכס באופן מקצועי על ידי צד שלישי (כלומר, אדם שאינו קשור התורם או הצדקה) ".
CRA מקפיד מקרוב על תרומות בעין לצדקה עקב הפרות של המערכת שהתרחשו בעבר (מצבים שבהם התורמים קיבלו תקבולי מס מעבר לערך השוק ההוגן של המתנה). אם מבקר מגלה כי תביעה לתרומת מתנה היתה מוגזמת, התביעה עלולה להיות פסולה. ארגוני צדקה העוסקים בפרקטיקות כאלה מסכנים קנסות כספיים או אובדן מצב צדקה.
לקבלת מידע נוסף על תרומות צדקה תאגיד יכול לעשות וכיצד תאגיד יכול להגדיל את סכום של ניכויים צדקה, מותר לתבוע על מס הכנסה שלה, ראה מס הכנסה של קנדה T4012: T2 Corporation מס הכנסה מדריך.