פרמיות ביטוח העסק שלך כמו ניכויים
IRS טפסים ופרסומים
בעלי עסקים קטנים יכולים ללמוד אילו סוגים של פרמיות ביטוח הם ניכוי מס על ידי ייעוץ IRS פרסום 535 , הוצאות עסקיות. פרק 6 של פרסום זה מתמקד בביטוח. זה כולל גליון עבודה כי אנשים עצמאיים יכולים להשתמש כדי לחשב ניכוי שלהם עבור ביטוח רפואי פרמיות ביטוח שיניים.
שני משאבים שימושיים אחרים הם IRS פרסום 334 , מדריך מס לעסקים קטנים, ו- IRS פרסום 15-B , מס מעסיק מדריך יתרונות פרינג '. פרסום 334 מיועד לאנשים עצמאיים או עובדים סטטוטוריים. פרסום 15-B נועד לחנך את המעסיקים על הטיפול במס של פרינג '.
הימנע בעיות עם מס הכנסה
בכל שנה כמה בעלי עסקים קטנים חסרי מצפון מנסים להימנע מתשלום מסים באמצעות תוכניות שונות העלמת מס. ה- IRS מודע לתכניות אלה. הערנות המוגברת שלה הפכה את תהליך הגשת המס קשה יותר עבור בעלי עסקים כנים.
התהליך יכול להיות קשה במיוחד עבור סוגי העסקים המפורטים להלן. כדי למנוע בעיות עם מס הכנסה, עסקים אלה צריכים לחפש מוסמך מס מקצועי כדי לעזור להם להכין את התשואות שלהם. מקצוען המס יכול להבטיח כי ניכויים פרמיה הם לגיטימיים וחושבו כראוי.
- חברה מאוחדת בעלת אחריות מוגבלת או בעל מניות של תאגיד S. התייעץ עם מס מקצועי מי יודע הנוכחי IRS החלטות וחוזרים.
- בעלות בלעדית. אחד היתרונות של הפעלת עסק כבעלים הבלעדי הוא היכולת לנכות פרמיות ביטוח בריאות על ההחזר המס שלך. אנשים עצמאיים עשויים לנכות פרמיות שילמו עבור ביטוח רפואי, שיניים, ביטוח סיעודי עבור עצמם ובני משפחותיהם. הכללים מפורטים בפרסום 535. חריגים עשויים לחול. לכן, ניכוי שלך צריך להיבדק על ידי מקצוען המס שמבין את המצב שלך.
- ישויות נפרדות. עסקים מסוימים ליצור ישויות נפרדות על מנת להפחית את הסיכון שלהם. לדוגמה, חברה יכולה להקים חברה בת רוכשת כלי רכב ולאחר מכן שוכרת אותם בחזרה לחברה האם. התייעץ עם מקצוען מס לפני שתיצור ישות חדשה. שאל את מקצועי כדי להסביר מה פרמיות ביטוח אתה יכול לנכות.
פרמיות אתה יכול לנכות
מס הכנסה מאפשר ניכוי של "העלות הרגילה והכרחית של ביטוח" כהוצאה עסקית כל עוד ההוצאה היא עבור סחר, עסק או מקצוע. "הוצאה רגילה" היא אחת כי הוא נפוץ ומקובל על סוג העסק שלך.
הוצאה היא "הכרחי" אם היא מועילה ומתאימה (אך לא בהכרח הכרחית) עבור העסק שלך. פרסום 535 מפרט את הנקודות הבאות כדוחות פרימיום מקובלים:
- ביטוח המכסה אש, סערה, גניבה, תאונות וכו '(ביטוח רכוש מסחרי)
- ביטוח אשראי המכסה הפסדים מחובות רעים עסקיים
- אשפוז קבוצתי וביטוח רפואי לעובדים, לרבות ביטוח סיעודי
- ביטוח אחריות
- ביטוח רשלנות המכסה את האחריות האישית שלך על רשלנות מקצועית וכתוצאה מכך פגיעה או נזק לחולים או ללקוחות
- ביטוח פיצויים לעובדים שנקבע על ידי חוק המדינה, אשר מכסה כל תביעה על פגיעות גופניות או מחלות תעסוקתיות שסבלו מעובדיך , ללא קשר לשגיאה
- תרומות לקופת ביטוח אבטלה ממשלתית, אם הן נחשבות למסים לפי חוקי המדינה
- ביטוח תקורה המשלם עבור הוצאות תקורה העסק יש לך במהלך תקופות ארוכות של נכות שנגרמו על ידי פגיעה או מחלה
- ביטוח רכב ביטוח רכב אחר המכסה כלי רכב המשמשים את העסק שלך עבור אחריות, נזקים, הפסדים אחרים. שים לב כי אתה יכול לנכות פרמיות ביטוח רכב רק אם אתה משתמש בשיטת העלות בפועל של חישוב הוצאות רכב. אתה לא יכול לנכות פרמיות אוטומטי אם אתה לוקח את הניכוי קילומטראז שיעור רגיל .
- ביטוח חיים המכסים את הקצינים שלך ואת העובדים אם אתה לא במישרין או בעקיפין מוטב על פי החוזה
- ביטוח הפרעה עסקית שמשלמת עבור רווחים אבודים אם העסק שלך נסגר עקב שריפה או סיבה אחרת
פרמיות אתה לא יכול Deduct
כמה פרמיות ביטוח עסקים אינם ניתנים לניכוי. חוקי ה- IRS אוסרים על עסקים לנכות את הדברים הבאים:
- סכומים ששולמו להקמת עתודה המבוטח העצמי
- פרמיות ששולמו בגין פוליסה שמשלמת עבור רווחים שאבדו עקב מחלה או נכות
- ביטוח חיים ופרמיות קצבה מסוימות
- פרמיות ששולמו על ביטוח להבטחת הלוואה
זוהי רשימה כללית של ניכויים והכללות שפורסמו על ידי מס הכנסה. ניכויים אלה עשויים להשתנות משנה לשנה והם כפופים לחריגים. יתר על כן, העובדה ניכוי מתואר בפרסום IRS לא אומר שזה חל עליך.
הפרמיות מנוכות בדרך כלל בשנת המס שאליה הן חלות. אתה לא יכול לנכות פרמיות ששילמת מראש. לדוגמה, נניח שרכשת מדיניות רכוש שחלה על תקופה של שלוש שנים. לא ניתן לנכות את הפרמיה כולה במהלך השנה הראשונה בה תקפה המדיניות. במקום זאת, ניתן לנכות שליש הפרמיה בכל אחת משלוש השנים.
בעריכת מריאן בונר