הוצאות עסקיות שונות בתוספת ג '
אנו מתמודדים עם לוח C- רווח או הפסד מעסק במאמר זה, אבל אותם עקרונות חלים על כל מס הכנסה העסק טפסים, כולל אלה עבור שותפויות, תאגידים, ותאגידים S.
מה הוצאות עסקיות הם לניכוי?
שלא כמו הוצאות אישיות, הוצאות עסקיות, על פי רוב, ניתן לניכוי. אבל רכישות עסקיות מסוימות לא ניתן לניכוי. הנה רשימה של הוצאות עסקיות נפוצים ביותר, כגון הוצאות פוליטיות או לובי, עלויות דמי המועדון ודמי חבר, קנסות ועונשים.
הוצאות עסקיות שונות בתוספת ג '
המונח "שונות" מוגדר כ"מגוון, מגוון, מעורב ", ובדרך כלל אנו משתמשים בו לנסיבות כאשר איננו יכולים לברר איזו קטגוריה יש להכניס לפריט. לוח ג 'מפרט הוצאות עסקיות ספציפיות שניתן לנכות, שורות 8 עד 26, ולאחר מכן "הוצאות אחרות" על קו 27 א. "ההוצאות האחרות" שונות.
לאחר שתקבע אילו הוצאות ייכללו בסעיף "הוצאות אחרות, קו 27 א" יהיה עליך לרשום את ההוצאות הללו בפירוט בחלק ה 'של לוח ג', ולאחר מכן להעביר את הסכום לסעיף 27 א. ככל שיותר פרטים, כן ייטב.
מה הן הוצאות שונות?
כל הוצאות העסק שלך חייב להתאים לקטגוריה מסוימת (קווים 8 עד 26) או "הוצאות אחרות (קו 27a).
כאשר אתה משלים את לוח ג ', להתחיל על ידי מסתכל על כל ההוצאות העסקיות שלך מסוף השנה שלך דוח רווח (P & L).
לשים את ההוצאות לקטגוריות ספציפיות במידת האפשר. הקטגוריות על P & L שלך צריך להתאים את הקטגוריות של הוצאות ספציפיות על לוח ג 'אם הם לא תואמים, לקחת קצת זמן לשים את כל סוף השנה שלך הסיכומים להוצאות לקטגוריות אלה. רק ההוצאות שאינן מתאימות בקפידה לקטגוריות להיכנס "הוצאות אחרות (שונות).
הוצאות שונות: רשימה
הרשימה הבאה מציגה הוצאות עסקיות שונות, אשר עשויות להיות שונות (להלן: "הוצאות אחרות" בסעיף 27 א בתוספת ג '), עם הצעות לגבי מיקומן. הכשירות לניכוי הוצאות מסויימות מסובכות, ויש צורך בהפחתה או בהפחתה של חלק מהוצאות, תוך ניכוי ההוצאות בשנה אחת.
ההצעות ברשימה זו מבוססות על פרסום IRS 535: הוצאות עסקיות. מידע זה הינו כללי ואינו מתפרש כעצה מס או ייעוץ משפטי. בדוק עם יועץ המס שלך לגבי שאלות או מצבים ספציפיים.
- הוצאות פרסום : פרסום, קו 8.
- עמלות , כולל עמלות משיכת יתר: הוצאות אחרות.
- הוצאות רכב ומשאיות: הוצאות נסיעה, קו 24 א.
- דמי חבר ודמי חבר: הוצאות אחרות. אתה יכול לנכות עלויות עבור דמי לארגונים מקצועיים, וארגונים אשר אתה יכול להראות נחוצים כדי לנהל את העסק שלך. אינך רשאי לנכות דמי חבר לתשלומים אישיים או מועדונים או קבוצות, או דמי חבר / חברויות המשולמות לקבוצות, לבילוי או לקבוצות חברתיות.
- כרטיס אשראי דמי נוחות , דמי איחור: הוצאות אחרות.
- הוצאות חינוך והדרכה , לעצמך כבעל עסק או לעובדיך: הוצאות אחרות. הוצאה לחינוך לבעלי עסקים ניתנת לניכוי רק אם היא "מקיימת או משפרת מיומנויות הנדרשות במסחר או בעסק שלך", או שהיא נדרשת על פי חוק או תקנות לשמירה על רישיון לתרגול, מעמד או עבודה. קרא עוד על ניכויים עבור הוצאות חינוכיות עבור הבעלים והעובדים IRS פרסום 970 . הוצאות נסיעות הקשורות להוצאות מוכרות לחינוך, לבעלי עסקים או לעובדים, נכללות בהוצאות נסיעות.
- הוצאות משרדיות , לרבות טלפון ושירותים, אינן ניתנות לניכוי באותו אופן כמו הוצאות עסקיות עבור מיקום שאינו ביתי. ראה מאמר זה על הוצאות למשרד הביתי לקבלת מידע נוסף.
- אגרות הקשורות ברכישת זיכיון, סימן מסחר / שירות או שם מסחרי : הוצאות אחרות. אבל, אם ההוצאות האלה הן חלק מהרכישה של עסק או של העסק שלך ההפעלה, הם עשויים להיות מופחתים ולא מופיע כהוצאות. בדוק עם יועץ המס שלך.
- דמי הכנת מס להחזרת מס העסק שלך (לא החזר המס האישי שלך) ושירותי הנהלת חשבונות עסקיים : שירותים משפטיים ומקצועיים (קו 17 א).
- הוצאות הקשורות לאינטרנט. אם אתה רק מתחיל לתוך העסק, דמי ההתקנה לאינטרנט צריך להיכנס עלויות ההפעלה שלך, והם עשויים להיות מופחתים. אחרת, הם עשויים להיות רשומים הוצאות אחרות.
- רישיונות ודמי פיקוח: הרישיונות ודמי הרגולציה על הסחר או העסק שלך ששולמו מדי שנה לממשלות המדינה או המקומיות בדרך כלל ניתנים לניכוי כהוצאות אחרות. סוגים מסוימים של רישיונות חייבים להיות מופחתים.
- סכומים שהושקעו במזומנים קטנים, כמו מזון למפגשים או דמי חנייה, עשויים להופיע בהוצאות אחרות.
- מכונות, מכונות וציוד משרדי . מס הכנסה אומר:
בדרך כלל, העלות של העברת מכונות מעיר אחת לאחרת היא הוצאה לניכוי. כך גם העלות של העברת מכונות ממפעל אחד למשנהו, או מחלק אחד של המפעל שלך למשנהו. אתה יכול לנכות את העלות של התקנת מכונות במיקום החדש. עם זאת, עליך לנצל את עלויות ההתקנה או ההעברה של מכונות שנרכשו לאחרונה.
- שירותי יצוא : הוצאות אחרות.
- הוצאות תיקונים ואחזקה : תיקונים ותחזוקה, קו 21 בתוספת ג '.
- מנויים למסחר, מקצועי, טכני כתבי עת המשמשים אותך ואת העובדים שלך ניתן לניכוי כמו הוצאות אחרות. מנויים למגזינים כלליים המשמשים בחדר המתנה או לשימוש הלקוח אינם ניתנים לניכוי.
- כלי עזר הם לניכוי על קו 25. אלה כוללים חום, אורות, חשמל, שירות הטלפון, מים וביוב. ייתכן גם לשקול חודשי שירותי אינטרנט כמו כלי עזר.
כתב ויתור: המחבר אינו רו"ח או עורך דין, ושום דבר באתר זה במאמרים, הודעות דוא"ל, פוסטים בבלוגים או בתקשורת אחרת לא נועד לייעץ במס או בייעוץ משפטי. מטרת האתר היא לספק מידע כללי לקוראים. אין תביעה לגבי הדיוק או המצב המשפטי של המידע באתר זה. החוקים והתקנות הפדרליים, המדינתיים והמקומיים משתנים, וכל מצב עסקי הוא ייחודי. הקוראים לא צריכים לנקוט פעולה בכל נושא מס או משפטי מבלי לבדוק אפשרויות עם יועץ מס או עורך דין.
מקור: פרסום IRS 535: הוצאות עסקיות