ניכוי הוצאות ריבית עסקית על המסים שלך

הוצאות ריבית והכנסות ריבית ומסים עסקיים

ברוב המקרים, הריבית היא הוצאה לניכוי עבור העסק שלך. אבל יש כמה מגבלות ומגבלות. כיצד הוצאות ריבית תלויות אם ההוצאה היא לרכישת נכסים עסקיים, על חובות עסקיים (כגון חוב של כרטיסי אשראי) או על ריבית על השקעות. מאמר זה בוחן הן הוצאות ריבית הכנסות ריבית וכיצד הם משפיעים על העסק שלך לחזור מס.

ריבית על חובות עסקיים

עסקים רשאים לנכות ריבית על הלוואות שהוצאו למטרות עסקיות, למטרות, לרבות משכנתאות על רכוש עסקי, הלוואות לזמן ארוך וקווי אשראי.

מס הכנסה אומר שאתה יכול לנכות ריבית על הלוואות עסקיות אם:

• אתה אחראי מבחינה משפטית עבור חוב זה. אם אתה מבוקר , תצטרך לספק את הניירת כדי להראות את תנאי החוב ואת החתימות. לדוגמה, הצהרה UCC-1 נדרשת לעתים קרובות על הלוואות.
• גם אתה ואת משאיל מתכוונים כי החוב להיות repaid. אתה צריך להראות שאתה עושה תשלומים וכי המלווה היא הפקדת תשלומים אלה. הלוואה אישית ללא פעילות עשויה להיות חשודה.
• אתה ואת משאיל יש בעל חוב אמיתי נושה היחסים. כלומר, יש עסקת נשק ; זה לא רק אתה ואת אחיך שהלוו לך כסף ולא רוצה להיות נפרעו.

ניכוי סוגי הוצאות ריבית עסקית

אם העסק שלך לווה לרכוש משהו, תחויב הריבית על היתרה.

ריבית ששולמה מראש. לגבי משכנתאות בנכסים עסקיים, ייתכן שתגמור לשלם מראש ריבית מתאריך הסילוק ועד לתאריך הסגירה, כחלק מעלויות הסגירה.

במס הכנסה נאמר שכאשר אתה משלם ריבית מראש, עליך להקצות את הריבית על שנות המס שאליהן חלה הריבית. ניתן לנכות בכל שנה רק את הריבית החלה באותה שנה.

הוצאות ריבית במסגרת עלות הסחורות שנמכרו. אני nterest על רכישות שבוצעו על אשראי עבור רכישות המלאי צריך להיכלל העלות שלך של חישובי סחורות שנמכרו.

הוצאות ריבית להשקעה. בדרך כלל, ניכוי שלך עבור הוצאות ריבית ההשקעה מוגבל ההכנסה שלך ההשקעה נטו. כלומר, הוצאות הריבית לא יכול להיות גדול יותר מההכנסות הנובעות ההשקעה. אבל, ייתכן שתוכל לשאת את הוצאות הריבית עודף מסים בשנה הבאה.

ויליאם פרז, מומחה לתכנון מס, יש מידע נוסף על ניכוי עניין עסקי והשקעה אישית.

אתה לא יכול Deduct ריבית

אינך רשאי לנכות ריבית שיש להוון, דהיינו, ריבית שנוספה ליתרה העיקרית של הלוואה או משכנתא. הוצאות ריבית אלה חייבות להיות מופחתות יחד עם העלויות האחרות של הנכס העסקי.

הוצאות עסקיות מול הוצאות אישיות

הוצאות ריבית בגין הלוואות אישיות אינן ניתנות לניכוי, למעט ריבית משכנתא. אבל אם יש לך הלוואה עבור עסקים מעורבים והוצאות אישיות , אתה יכול לנכות את החלק כי הוא למטרות עסקיות.

מקרה אחד של הוצאות עסקיות משולבות ועסקאות פרטניות עוסק בהוצאות עבור עסק ביתי. החלק העסקי של ריבית המשכנתא הביתה, כמו גם מסים רכוש, הוא לניכוי כהוצאה עסקית.

היכן להציג את ההוצאות

• עבור הבעלים הבלעדי וחברות LLC יחיד, להציג את ההוצאות הללו בסעיף "הוצאות" בתוספת ג ' על הקו 16. שים לב כי הוצאות הריבית מחולקים בין ריבית המשכנתא לבין כל הוצאות ריבית אחרות.

• עבור שותפויות וחברות LLC מרובות חברים, הצג את ההוצאות בסעיף "ניכויים אחרים" בטופס 1065
• עבור תאגידים, להציג את ההוצאות בסעיף "ניכויים אחרים" של טופס 1120.

למידע נוסף על הכנסות והוצאות ריבית

מסים ריבית ה- IRS עניין מסובך. ראה IRS פרסום 535 לקבלת מידע מפורט יותר על ... ו IRS פרסום 550 על הוצאות ריבית השקעות והכנסות ריבית.

כתב ויתור
מאמר זה מציג מידע כללי ואינו אמור להיות מס או ייעוץ משפטי; אני לא עורך דין או מומחה להכשרת מס. עיין בפרסומים של IRS ודן בהנחות מס עם יועץ המס המקצועי שלך.