מעסיקים רבים מספקים הטבות חינוכיות לעובדים. חלק מההטבות הללו הן להשכלה מתמשכת, לשמירה על רישיונות מקצועיים, או על מנת לקבל מיומנויות חדשות, אישורים או תארים לטובת העובד והמעסיק. בעלי עסקים עצמאיים עשויים גם להיות מסוגלים לנכות את הוצאות החינוך.
הוצאות החינוך הן הוצאות עסקיות לגיטימיות.
אבל יש עדיין כמה כישורים זה חייב להיות נפגשו לפני הוצאות אלה הם לניכוי מלא לעסק שלך.
ארבע שאלות עוסקות במאמר זה:
- אילו מהטבות אלה ניתנות לניכוי כהוצאות עסקיות?
- אילו מהטבות אלה חייבות במס לעובדים?
- כיצד ניתן לדווח על הטבות במס על טופס W-2 של עובד?
- כיצד אוכל לכלול הטבות הניתנות לניכוי במס הכנסה לעסק שלי?
מס שכר והוצאות חינוך
לצורך מסים של עובדים, הוצאות החינוך נכללות בקטגוריה של "תנאי עבודה". למס הכנסה יש הגדרה ספציפית עבור הטבות אלה, וכי הם הטבות כי יהיה לניכוי לעובד על החזר מס אישי.
כדי להיות נשלל מן ההכנסה של העובד כמו יתרון תנאי עבודה שוליים, כל האמור חייב לחול:
- ההטבה חייבת להתייחס העסק של המעסיק
- העובד היה זכאי לניכוי מס הכנסה אם ההוצאות שולמו באופן אישי (בתוספת א 'כהוצאות שכר שלא שולמו)
- יש לבסס את השימוש העסקי ברשומות. אם אתה לפצות את העובד במזומן, עליך לדרוש אימות של ההוצאה.
עלות זיכויי ההשתלמות לעובדים נכללת גם כהוצאה עסקית אם היא עומדת בקריטריונים אלה.
בנוסף, הקורס החינוכי אינו חייב:
- יש צורך לעמוד בדרישות החינוכיות המינימליות של העבודה הנוכחית, או
- להעסיק את העובד עבור חדש (שונה) המסחר או העסק.
הוצאות חינוכיות הניתנות לניכוי כוללות ספרים, שכר לימוד ועלויות נסיעה לבית הספר וממנו.
כרגיל עם מס הכנסה, הנושא הזה הוא מסובך. לקבלת מידע נוסף על ההסמכה, ההגבלות והמגבלות, עיין במדריך ההטבות של מעסיק IRS.
קבלנים עצמאיים העובדים עבור העסק שלך יכול להיות מטופלים כעובדים לצורך תועלת זו. זה אומר שהם יכולים גם לכלול את ההוצאות המוטלות לחינוך הוצאות תועלת מהכנסות. ההכנסה שלהם ידווח על טופס 1099-MISC.
הוצאות חינוך לעצמאים עסקיים
כפי שצוין לעיל, עצמאים בעלי עסקים יכולים לנכות עלויות עבור החינוך שלהם, בכפוף למגבלות מסוימות באותו אופן כמו משלמי המסים הפרט. אתה עצמאי אם אתה בעל עסק שאינו תאגיד (זה כולל בעלות על LLC או שותפות כמו גם בעלות הבלעדית).
כדי להיות deductible, אתה חייב להיות מסוגל להראות כי החינוך:
- " שומר או משפר מיומנויות הנדרשות בעבודה הנוכחית שלך", או
- זה נדרש על פי חוק או תקנות לשמירה על רישיון בפועל, מעמד או עבודה. לדוגמה, אנשי מקצוע יכולים לנכות עלויות עבור המשך החינוך.
הוצאות החינוך אינן ניתנות לניכוי אם:
- החינוך נדרש כדי לעמוד בדרישות החינוכיות המינימליות של הסחר הנוכחי שלך או העסק. לדוגמה, לא ניתן לנכות את העלות של קבלת רישיון להתאמן אם אתה כבר לא מחזיק רישיון כזה, או
- החינוך הוא חלק מתוכנית הלימודים כי יהיה זכאי לך עבור סחר או עסק חדש.
איפה להקטין את הוצאות החינוך על העסק שלך החזר מס
- עבור הבעלים הבלעדי וחברות LLC יחיד, להציג את ההוצאות האלה בסעיף "הוצאות" בתוספת ג '
- עבור שותפויות וחברות LLC מרובות חברים, הצג את ההוצאות בסעיף "ניכויים" בטופס 1065
- עבור תאגידים, להציג את ההוצאות בסעיף "ניכויים" של טופס 1120.
למידע נוסף על ניכוי הוצאות החינוך
ויליאם פרז, מומחה לתכנון מס, יש מאמר מקיף על איך משלמי המסים הפרט יכול להעפיל שכר הלימוד ואת דמי ניכויים.
לקבלת מידע נוסף, ראה מס הכנסה 970: הטבות מס לחינוך , פרק 12, ניכוי עסקים עבור חינוך בנושא עבודה.
מאמר זה על אילו הטבות לעובדים הם חייבים גם להיות מועיל.
כתב ויתור: מאמר זה מציג מידע כללי; אני לא עורך דין או מומחה להכשרת מס . עיין בפרסומים של IRS ושוחח עם יועץ המס או יועץ המס שלך.