הענקת פרסים לעובדים היא מוטיבציה רבה ומשפרת מורל העובדים. אבל יש מגבלות על כמה אתה יכול לנכות עבור פרסים אלה, כולל הישג עובד, בטיחות, שירות פרסים.
אתה גם צריך לדעת את ההשלכות המס על העובדים של פרסים אלה. אם הם חייבים במס, עליך לנכות מס שכר מן הפרס.
כמה אני יכול Deduct עבור הישג עובדים פרסים?
אתה יכול לנכות עד $ 400 עבור כל פרסים של "רכוש אישי מוחשי" שניתנה לכל עובד אחד בשנה. לדוגמה, אתה יכול לנכות את העלות של שעון במשך 30 שנה שירות או שלט עבור פרס בטיחות. מגבלה זו אינה חלה על פרסים שנעשו במסגרת תוכנית פרישה מתאימה.
אילו סוגים של פרסים מוגבלים מלהיות זכאים?
ה- IRS מגדיר את המונח "פרס הישג עובד" כדי לכלול פרסי אורך שירות, פרסים לביטחון ופרסים שניתנו במהלך "מצגות משמעותיות". פסק הדין צריך "לא ליצור סיכוי משמעותי לתשלום פיצוי מוסווה".
מהו "נכס מוחשי אישי?" האם אישור מתנה בסדר?
אישורי מתנה אינם נחשבים כגמול עבור ניכוי זה, משום שהם אינם " רכוש אישי". רכוש אישי הוא רכוש בבעלות אדם או עסק שהוא מטלטל ולא קרקע או בניינים.
אז לוח או שעון יהיה רכוש אישי.
אתה יכול לתת קטלוג של מוצרים ולאפשר לנמען לבחור אחד מאז המוצרים הם רכוש אישי מוחשי. קטלוגים אלה יש רמות עלות שונות עבור אורכים שונים של השירות; מתנות יקרות יותר עבור שירות ארוך יותר.
הארגון הבינלאומי להכרה מקצועית אומר,
פריטים אחרים שאינם רכוש מוחשי אישי כוללים נסיעות, חופשות, ארוחות, לינה, כרטיסים לתיאטרון או אירועי ספורט, ומניות, אג"ח או ניירות ערך אחרים.
פרסים שניתנו על ידי שותפויות
למס הכנסה יש חוקים מיוחדים עבור פרסים הישג עובד שנעשו על ידי שותפויות . במקרה זה, מגבלות הניכוי "יחולו על השותפות וכן על כל חבר בו". המטרה כאן היא כנראה כדי למנוע את השותפות לעקוף את הכללים על ידי כך שותפים פרטיים מציעים את הפרסים.
שירות, בטיחות והצעות פרסים
אם אתה רוצה את הפרסים אתה נותן לעובדים להיות שאינם חייבים במס, ודא שיש לך את כל תקנות ה- IRS.
פרקי אורך השירות עשויים להיות בלתי חייבים במס אם העובדים הם:
- הם אינם "פיצוי מוסווה" (מונח מס הכנסה)
- הם ניתנים במסגרת תוכנית "מוסמך" (IRS) בכתב
- הם לא לטובת עובדים פיצוי מאוד
- הם לא יעלה על 400 $ לעובד עבור פרסים התוכנית לא מוסמך, והם אינם עולים על סך של 1,600 $ בשנה עבור כל פרסים מכל סוג שהוא.
- אורך פרסי השירות לא יתקבל במהלך 5 שנות העבודה הראשונות של הנמען, או לעתים קרובות יותר מכל 5 שנים.
תוכנית מוסמך פרסים חייב להיות תוכנית הוקמה או בכתב כי לא לטובת עובדים פיצוי מאוד.
בנוסף, העלות הממוצעת של כל פרסי הישג העובדים שניתנו במהלך השנה לא יכולה לעלות על 400 $.
פרמיות בטיחות, כדי להיות זכאי כפי שאינם חייבים במס, (א) לא ניתן לתת יותר מ -10 אחוזים של העובדים, וכן (ב) לא יכול להינתן למנהלים, מנהלי, עובדי פקידות, או עובדים מקצועיים אחרים.
פרסי הצעה. אתה הגדרת תיבת הצעה בחדר ההפסקה להצעות עובדים ואתה מציע פרס על ההצעה הטובה ביותר של החודש. פרס הצעה זה עשוי להיות בלתי חייב במס אם העובד:
- העובד לא נדרש לתת את הפרס, והוא ניתן ללא ידיעתך
- הוא עומד במגבלה הממוצעת של $ 400 ובסך הכל $ 1600 (לעיל)
- ההצעה לא היתה חלק מעבודתו של העובד
- הסכום לא התבסס על שכר העובד.
כאשר העובד פרסים חייבים במס לעובדים
העלות של פרסים מוחשיים רכוש אישי תחת הגבולות שנקבעו על ידי מס הכנסה לא חייב במס לעובד.
כל שאר הפרסים נחשבים לפיצויים, כולל מענקי נסיעות ותעודות מתנה, והם כפופים למס שכר.
אתה חייב לעכב פדרלי מס הכנסה המדינה מן פרסים אלה, פרסים אלה כפופים מסים FICA (ביטוח לאומי ו Medicare) הן עבור העובד והן המעסיק.
כדי לקבוע את הסכום החייב של פרס לעובד, עליך לשקול שווי שוק הוגן, לא עלות. לדוגמה, אם רכשת כמה צגים טלוויזיה בהנחה עמוקה ונתן אותם עובדים, אתה חייב למצוא את המחיר הקמעונאי להשתמש בו כדי לקבוע את הסכום החייב לעובדים.
קרא עוד על איך ה- IRS רואה פרסי עובדים.
כתב ויתור: מאמר זה מוצג כמידע כללי, אך אין לסמוך עליו כעצה מלאה או כמייעצת או שישמשו להכנת החזר מס עסקי. הנסיבות העסקיות האישיות שלך עלולות להשפיע על ההשתתפות העצמית של כל הוצאה עסקית. לפני שתבצע כל החלטה עסקית אשר עשויה להיות השפעה על המסים שלך, לבדוק עם מקצוען המס שלך .