מתי מתנות, פרסים, בונוסים חייבת?
שתי שאלות לשאול קודם
- האם אלה מתנות / פרסים / בונוסים לחייב את העובדים? אם הם חייבים במס, עליך לנכות את כל ההכנסה הפדראלית, המדינה, המקומית מסים FICA . כמו כן, עליך לשלם מס תעסוקה אחר ( מס אבטלה , למשל) על סכומים אלה.
- האם אלה מתנות / פרסים / בונוסים deductible לך כהוצאה עסקית? כדי להיות deductible, לעתים קרובות פריטים אלה יש מגבלות. לדעת את גבולות מסייע לך לקבוע את כמות המתנה.
מתנות עסקיות לעובדים
העסק שלך יכול לנכות לא יותר מ 25 $ של מתנה לכל אדם אחד בכל שנה, כולל עובדים. ראה I RS 463 למידע נוסף על מגבלות מתנה. לדעת את התשובות לשאלות אלה יכול לעזור לך לקבל החלטות טובות למס ו לנכות כראוי.
כרטיסי מתנה ואישורי מתנה לעובדים
שוברי מתנה וכרטיסי מתנה חדשים הם על פי רוב חייב במס לעובדים כי הם יכולים להיות מומרים במזומן. יש כבר כמה דיון על כמות קטנה של כרטיסי מתנה / אישורים ($ 25 או פחות) לא יכול להיות כפוף מסים כי הם "דה minimis" הטבות פרינג (כמות קטנה) אבל למס הכנסה לא נתן שום הדרכה על זה, אז זה הכי טוב להתייעץ עם יועץ המס שלך ולשקול אותם במס.
אם אתה נותן כרטיסי מתנה או שוברי מתנה, עליך לנכות מסים משלם העובד עבור מתנות אלה או ברוטו אותם (ראה להלן). רכוש אישי מוחשי .
בונוסים לבעלים ולעובדים
בונוסים עבור מעסיקים / בעלים הם חשבון עסקי לגיטימי וניתן לנכות בנסיבות מסוימות.
ראשית, להסתכל על בונוסים לבעלי / בעלי המניות:
- S חברות יכולות לנכות בונוסים לבעלי המניות ולבעלים, כל עוד הם מחזיקים במניותיהם במועד בונוס המשולם.
- ג תאגידים יכולים רק לנכות בונוסים לבעלי מניות / בעלים בעלי בעלות של 50% או יותר במועד בונוס המשולם.
- עבור proprietorships היחיד , שותפויות, וחברות אחריות מוגבלת (LLC), בונוסים אינם הוצאות עסקיות לניכוי כי הבעלים / שותפים / חברים נחשבים על ידי ה- IRS להיות עצמאיים. זהו מצב אחד שבו בעל תאגיד והיותו עובד של תאגיד זה עלול לגרום לניכוי מס נוסף .
מענקים לעובדים נחשבים כהכנסה והם חייבים במס לעובד. אתה חייב לעכב מסים על הכנסה ומסים על FICA על בונוסי עובדים (אלא אם העובד עבר את הסכום המקסימלי לביטוח לאומי לשנה, אם תחליט לתת לעובדיך בונוס, עליך לתת להם את ההזדמנות לשנות את הרשאת הניכוי שלהם) בטופס W 4) עבור אותו צ 'ק, ולשנות אותו בחזרה עבור המשכורות הבאות.עובדים רבים כמו לשנות את הבונוס שלהם ניכוי הסימון כך שהם מקבלים יותר של הבונוס. (ראה עוד על איך לעשות את זה להלן.)
פרסי עובדים וניכויי מס
להלן ההשלכות של מתן פרסים לעובדים:
- ניכוי. אתה יכול לנכות את העלות של העובד פרסים מן העסק שלך מסים, עד $ 400 עבור פרסים של רכוש אישי מוחשי (כמו שעון) עבור כל עובד מדי שנה. זה כולל פרסים שירות ופרסים בטיחות. יש גם מגבלות על מענקי עובדים שניתנו על ידי שותפויות. קרא את המאמר הבא לקבלת מידע נוסף.
- מסים. מענקי שירות ובטיחות אינם חייבים במס לעובדים אם הם מוגבלים. יש מגבלות על פרסי השירות (לא בחמש השנים הראשונות, ולא לעתים קרובות יותר מכל 5 שנים) ופרסי הבטיחות (לא יותר מ -10% מהעובדים). פרסים מעבר למגבלות חייבות במס.
ניכוי ו "גרוס למעלה" עובד או מענקים בונוסים
מתנות עובדים הם בדרך כלל קטנים מספיק, כי אתה לא צריך לדאוג לעובדים שרוצים לשנות את הקצאת ניכוי שלהם.
אבל עבור בונוסים גדולים יותר, אתה צריך לתת לעובדים את האפשרויות של שינוי W-4 ניכוי סכום ניכוי עבור המשכורת אחת. עליך לאפשר לעובדים לשנות את טופסי W-4 שלהם לעתים קרובות ככל שהם רוצים.
כמה עובדים ירצו לשנות את ניכוי שלהם כדי לקבל יותר של הבונוס. תהליך זה דורש שתי צורות W-4 - אחת עבור ניכוי קטן על המחאה אחת ועוד לחזור לסכום הניכוי המקורי של העובד.
במקרים מסוימים, ייתכן שתרצה גרוס בונוס. כלומר, אתה נותן את העובד יותר כדי לאפשר ניכוי. לדוגמה, אם אתה נותן עובד בונוס $ 1000, עד שאתה לוקח מסים, את הבונוס לבדוק יכול להיות רק, נניח, 750 $. ניתן לחשב סכום גבוה יותר עבור הבונוס, כך שהמחאה תציג את הסכום המלא של $ 1000. אז אתה בעצם נותן לעובד בונוס גדול יותר כדי להסביר את המסים הנוספים. Paycheckcity יש מחשבון גרוס- up אתה יכול להשתמש כדי לעזור לקבוע את הסכום נטו של הבונוס לבדוק, המאפשר מסים שכר.
כתב ויתור: המידע במאמר זה ובאתר זה נועד למטרות מידע כללי בלבד. בעיות מס אלו הן מסובכות וכל מצב שונה, לכן עליך להתייעץ עם יועץ המס שלך לפני שתעשה כל דבר שעלול להיות חבות מס לעובדים או אשר עשוי להשפיע על ההשתתפות העצמית של מתנה לעובד.
לקבלת מידע נוסף: IRS מעסיק של מדריך יתרונות פרינג '