בעלי עסקים ועובדים
לפני שתנכה הוצאות רכב, הקפד להתייעץ עם יועץ המס שלך.
מאמר זה מספק מידע כללי כדי להתחיל, אבל זה נושא המס הוא מורכב ואת המצב העסקי האישי שלך הוא ייחודי.
כיצד להקטין הוצאות
מס הכנסה מאפשר שתי דרכים שונות לנכות הוצאות עבור נהיגה עסקית: הוצאות בפועל ניכוי קילומטראז רגיל. אשר תבחר תלוי במצב שלך ועל קצבאות ומגבלות IRS.
ההוצאות בפועל עבור נהיגה עסקית שניתן לנכות כוללות:
- פחת (אך ראה מגבלות להלן)
- תשלומי שכירות
- דמי רישום רכב
- רישיונות
- גַז
- ביטוח
- תיקונים
- שמן
- שכירת מוסך
- כותרות רכב
- צלצולים
- דמי חניה
- הוצאות ריבית על הלוואה לרכב (בעלי עסקים עצמאיים בלבד)
הסטנדרט קילומטראז מס הכנסה סטנדרטי עבור נהיגה עסקית, אשר משתנה כל שנה, היא הקלה ביותר לשימוש. אתה פשוט להכפיל את העסק קילומטרים מונע השנה על ידי שיעור עבור אותה שנה ולהשתמש הסכום על טופס המס המתאים.
קרא עוד על היתרונות, החסרונות והמגבלות של הניכוי הסטנדרטי לעומת ניכוי ההוצאות בפועל.
לא נכללים ניכוי סטנדרטי הם חניה אגרה; אתה יכול לנכות את ההוצאות האלה בנוסף לקחת את הניכוי הסטנדרטי.
ישנן מספר מגבלות על שימוש רגיל לעומת הוצאות בפועל. אם אתה מתחיל להשתמש בשיטה סטנדרטית, אתה לא יכול בדרך כלל לעבור להוצאות בפועל. עליך להשתמש בשיטה הסטנדרטית עם כלי רכב מושכרים.
לא ניתן להשתמש בשיטה הסטנדרטית אם לעסק שלך יש 5 מכוניות או יותר, ואם אתה לוקח סוגים מסוימים של פחת (ראה להלן).
נהיגה כבעל עסק
ההוצאות של נהיגה במכונית עבור העסק היא הוצאה עסקית לגיטימית, ואתה יכול לנכות את ההוצאות על החזר מס העסק שלך.
איך אתה להקליט את הניכוי עבור העסק שלך תלוי בסוג העסק שלך ואת סוג המס להחזיר את הקבצים העסקיים שלך. רוב בעלי עסקים קטנים להשתמש בתוספת C לדווח רווחים עסקיים הפסדים.
עובדים נהיגה לעסקים
עובדים אשר נוהגים למטרות עסקיות יכולים לנכות את עלות הנהיגה העסקית, בנסיבות הבאות:
- אלה הוצאות נסיעה העסק לא יוחזר על ידי המעסיק. אתה לא יכול לקבל ניכוי מס על חשבון המעסיק שלך שילם לך.
- אתה חייב להיות מסוגל להוכיח שיש לך שילם את ההוצאות האלה אם אתה רוצה להשתמש שיעור קילומטראז בפועל, או להוכיח את קילומטר מונע, אם אתה רוצה להשתמש בשיעור קילומטראז רגיל.
ניכויים לעובדים בגין נהיגה עסקית נרשמים בהחזר המס האישי, יחד עם הוצאות עסקיות מותרות אחרות, בטופס 2106.
ויליאם פרז, מומחה לתכנון מס, יש מאמר עם מידע נוסף על ניכוי ההוצאות העסקיות לעובד.
הקלט שמירה על מסים
כדי להיות מסוגל לנכות הוצאות רכב עבור נהיגה עסקית, אתה חייב להיות מסוגל לספק הוכחה ההוצאות. זה נכון גם אם אתה לוקח את הניכוי הסטנדרטי. הוצאות העסק שלך, כמו הוצאות עסקיות אחרות, חייב להיות
- השלם, מציג את כל המידע כולל תאריך, מיקום, קילומטראז, בפועל ההוצאה, ואת המטרה העסקית
- מדויק, כלומר אתה צריך גיבויים להוצאות בודדות
- בזמן, בזמן ההוצאה, לא נוצר מאוחר יותר.
קרא עוד על איך ליצור רשומות מצוינות עבור העסק ניכויים הוצאות נסיעה.
הוצאות פחת
אם אתה משתמש ניכוי סטנדרטי, אתה לא יכול לנכות פחת על הרכב. כללים מיוחדים חלים אם אתה משתמש במכונית שלך 50% או פחות למטרות עסקיות. הוצאות פחת המכונית הוא נושא מסובך, כדי להיות בטוח לבדוק עם יועץ המס שלך לפני שתבצע כל החלטה על איזו שיטת ניכוי להשתמש.
הוצאות הנהיגה העסקיות שאינן ניתנות לניכוי
אתה לא יכול לקחת ניכוי עבור נהיגה עסקית:
- לשימוש אישי במכונית. אתה חייב להפריד בין העסק ואת השימוש האישי של המכונית, בין אם זה המכונית האישית שלך או מכונית בבעלות העסק. הוצאות אישיות לעולם אינן ניתנות לניכוי.
- עבור נסיעות נסיעות (הולך הלוך ושוב לעבוד מהבית)
- שימוש במכונית כדי להעביר חומר עסקי במהלך יוממות, או לבצע שיחות עסקיות בטלפון הסלולרי שלך. מס הכנסה אומר הנסיבות האלה עדיין לא להפוך את ההוצאות deductible כי אתה משתמש במכונית בעיקר עבור נסיעות לעבודה.
- עבור השימוש ברכב למטרות פרסום, כמו לשים שלט על המכונית שלך נסיעה מסביב. מס הכנסה אומר,
הצבת חומר תצוגה המפרסם את העסק שלך במכונית שלך אינה משנה את השימוש במכונית שלך משימוש אישי לשימוש עסקי. אם אתה משתמש ברכב זה עבור נסיעות לעבודה או לשימושים אישיים אחרים, אתה עדיין לא יכול לנכות את ההוצאות שלך עבור שימושים אלה.
- עלויות נסיעה יומיות בין הבית שלך ואת אתרי עבודה זמניים באזור המטרופוליני שלך
- הוצאות נהיגה בין הבית שלך (לא במשרד הביתי שלך) עבודה שנייה, ביום החופשה שלך מן העבודה העיקרית שלך.
אתה יכול למצוא פרטים נוספים והגדרות הנוגעים נהיגה ברכב IRS פרסום 463: נסיעות, בידור, מתנות, והוצאות רכב.