מה הוצאות הפרסום הם Deductible? מה לא?
עסקים רשאים לנכות את כל ההוצאות העסקיות הרגילות והכרחיות, לרבות הוצאות פרסום. אבל מה כוללת קטגוריה רחבה של "הוצאות פרסום"? מה זה לא כולל? והאם ההוצאות ניתנות לניכוי?
הפרסום הוא קטגוריה רחבה של הוצאות עסקיות הכוללות פעילויות עסקיות כגון:
- פרסום באמצעי תקשורת שונים כמו עיתונים, טלוויזיה וכבלים ומגזינים
- שיווק פעילויות כגון שיווק ישיר.
- פעילויות מקוונות כגון עלוני דוא"ל
- עלויות של ייצור חומרי פרסום כגון כרטיסי ביקור, חוברות ודפי אינטרנט.
- עלויות של אירועי פרסום כגון מסע פרסום או קידום מכירות מיוחד.
הוצאות פרסום אתה יכול Deduct
אתה יכול לנכות הוצאות עבור פרסום העסק שלך. חשוב לציין כי אלה חייבים להיות הוצאות RD ו סבירים ו או פרסום. כמה דוגמאות יהיה הדפסה של כרטיסי ביקור, מודעות דפי זהב, פרסומות בעיתון, טלוויזיה ורדיו מודעות עלויות (כולל עלויות הייצור), ועלויות להקמת אתר העסק שלך.
הוצאות עבור פעילויות קידום , כמו חסות אירועים מקומיים, אירועים מיוחדים כדי להביא אנשים לעסק שלך, עלויות הפרסום.
עלויות עבור ארוחות ובידור עבור פעילויות קידום אינם כפופים להגבלה של 50% על ארוחות ובידור עבור נסיעות עסקים.
לדוגמה, אם יש לך אירוע הפתיחה הגדול עבור הקהילה המקומית שלך הכוללת ארוחה ובידור, ה- IRS רואה את הפרסום הזה, ואתה יכול לנכות את מלוא העלות של האירוע, כולל מזון ובידור.
מס הכנסה אומר העסק שלך יכול "בדרך כלל" לנכות את העלות של פרסום מוניטין לשמור את שמך מול הציבור.
לדוגמה, מודעה של חברה המוכרת בירה המקדמת נהיגה אחראית, תהיה ככל הנראה ניתנת לניכוי.
עלויות לפרסום בעת פתיחת עסק. ה- IRS שוקל את כל העלויות עבור פתיחת עסק חדש כהוצאות הון. כלומר, הם כמו השקעה אשר אתה חשבון לאורך זמן. כל עלויות האתחול נחתכות יחד בעת חישוב ניכויי מס. אתה יכול לנכות עד $ 5000 של עלויות ההפעלה, כולל פרסום, בשנה הראשונה שלך של העסק. השאר חייב להיות מופחת לאורך זמן.
עלויות לפרסום העסק הביתי שלך . הוצאות הפרסום אינם מקושרים לבית שלך, ולכן הם ההוצאות העסקיות לניכוי מלא.
מה אתה לא יכול לנכות כמו הוצאות פרסום
אינך רשאי לנכות עלויות שהן בעיקר אישיות, למרות שיש להן ערך קידום מסוים. לדוגמה, אם הבת שלך הוא מתחתן ואתה מזמין כמה הלקוחות הטובים ביותר שלך לחתונה, אתה לא יכול לנכות את עלויות החתונה.
אתה לא יכול לנכות עלויות של תחביבים אישיים שנערך עם שותפים עסקיים. לדוגמה, אם אתה לקוח כמו ללכת לאירועים NASCAR, אתה לא יכול לנכות עלויות אלה כמו "פרסום".
לא ניתן לנכות הוצאות פרסום הקשורות במחקר ופיתוח פעילויות.
מודעות על כלי רכב. אתה יכול לנכות את העלות של הצבת פרסומת עבור העסק שלך על המכונית שלך (עסקים או אישי), אבל אתה לא יכול לנכות את העלות של נסיעה במכונית שלך ברחבי העיר כהוצאה פרסום. ה- IRS דן במפורש בנושא זה, משום שהוא אינו מובן. מס הכנסה אומר,
הצבת חומר תצוגה המפרסם את העסק שלך במכונית שלך אינה משנה את השימוש במכונית שלך משימוש אישי לשימוש עסקי. אם אתה משתמש ברכב זה עבור נסיעות לעבודה או לשימושים אישיים אחרים, אתה עדיין לא יכול לנכות את ההוצאות שלך עבור שימושים אלה.
פרסום כתרומה פוליטית עקיפה. אתה לא יכול לנכות את עלות הפרסום בכל פרסום או אתר אינטרנט המשמש או עבור מפלגה פוליטית או מועמד. אין הוצאות פוליטיות ניתנות לניכוי עבור עסקים.
עלויות פרסום לעומת עלויות מכירה ועלויות אחרות
עלויות עסקיות הן עבור פרסום ומכירה הם deductible, אבל במקומות נפרדים על החזר המס העסקי שלך.
לדוגמה,
- אם אתה משתמש באתר האינטרנט שלך לפרסום, אתה יכול לנכות עלויות תחזוקה באינטרנט כהוצאה פרסום. אם אתה משתמש באתר שלך למכירת (שיש עגלת קניות, למשל), זוהי עלות המכירה נחשב בנפרד.
- עלויות עבור סימנים זמניים נחשבים לפרסום. עלויות עבור סימנים קבועים (שנמשכים יותר משנה) אינם מפרסמים, אך סימנים עשויים להיות מופחתים כנכסים ארוכי טווח.
- עלויות עבור מודעות רצויות הן הוצאות עסקיות הניתנות לניכוי , אך הן אינן נחשבות כ'פרסום '.
איפה להוצאות פרסום הוצאות על העסק שלך החזר מס
- עבור הבעלות הבלעדית ואת LLCs חבר יחיד, הוצאה זו נרשמת על קו 8 בחלק II - הוצאות של לוח ג.
- עבור שותפויות וחברות LLC מרובות, הוצאה זו נרשמת בשורה 20, ניכויים אחרים של טופס 1065: מס הכנסה שותפות מס .
- לתאגידים המגישים החזרי מס חברות בטופס 1120 : החזר מס חברות . הוצאה זו נרשמת על קו 22.
קרא עוד על הוצאות פרסום ב- IRS פרסום 535: הוצאות עסקיות .