תשלומים לעובדים בטופס W-2 ולטבות פרישה
אילו שכר כפופים לניכוי?
מס הכנסה אומר כי מסים אלה FICA הם בשל שכר המשולם עבור "השירותים שבוצעו כעובד בארצות הברית, ללא קשר אזרחות או מגורים של העובד או המעסיק." במילים אחרות, כל עובד כעובד בארה"ב חייב להיות מס ביטוח לאומי ו Medicare מנעה משכר.
בזמן ששולם העובד, מחושב מס ה - FICA על התשלום ברוטו של אותו יחיד. כך זה עובד:
- השכר ברוטו של העובד מחושב עבור תקופת התשלום, בהתאם אם העובד הוא שכיר או שעה.
- סכום התשלום ברוטו משמש לניכוי מחושב עבור מס הכנסה פדרלי ומדינתי, בהתבסס על טופס W-4 של העובד.
- הסכום ברוטו לשלם משמש גם לחישוב ניכוי מסים FICA.
סך ניכוי מס ה - FICA הינו 15.3% מהשכר ברוטו של העובד; העובד והמעסיק תורמים מחציתם. אז סכום ניכוי מס במקור עבור העובד הוא 7.65% מההכנסה ברוטו (6.2% עבור ביטוח לאומי ו 1.45% עבור Medicare).
ביטוח לאומי השכר משמשים את המינהל לביטוח לאומי לקבוע חישובי תועלת חברתית רווח בעת פרישה, ולכן חשוב כי השכר האלה יחושבו כראוי.
תשלומים לעובדים פטורים ממס פיק"א
זוהי רשימה של כמה סוגים הנפוצים ביותר של תשלומים לעובדים פטורים מלהיות כלול בשכר כפוף מס FICA .
אלה כוללים הן ביטוח לאומי שכר ושכר עבור Medicare למטרות. לרשימה מלאה, ראה פרסום מס הכנסה 15.
- חלק משכר העובד הנכה המשולם לאחר השנה היה העובד זכאי לביטוח נכות
- הוצאות נסיעה לעובדים יוחזרו בסכומים שלא יעלו על השיעור הממשלתי שנקבע עבור כל דיאמס או על ידי קילומטראז 'סטנדרטיים
- עובדים מתחת לגיל 18 (גיל 21 לעבודה ביתית)
- כמה "עודף" הטבות פריים פטורים מהחישוב. ההטבות הנלוות חייבות במס "על עודף שווי השוק ההוגן של ההטבה על סכום הסכום ששולם עבורו על ידי העובד וכל סכום שאינו ניתן על פי דין".
- ביטוח עובדים
- תשלומים לשותפים של שותפות
- תרומות המעסיק תוכניות פרישה מוסמך
- תשלומים לסטודנטים שאינם עובדים (כגון סוכני נדל"ן מוסמכים ומוכרים ישירים)
- טיפים תחת $ 20 לחודש
- פיצויי עובדים
תשלומים אחרים לעובדים בתעשיות מיוחדות פטורים. קרא IRS פרסום 15, פרק 15 לפרטים נוספים.
שכר שנתי של ביטוח לאומי
סכומים ששולמו לעובדים מעל מקסימום הביטוח הלאומי אינם נכללים גם בשכר הביטוח הלאומי לצורך חישוב הטבות הביטוח הלאומי בעת פרישה. השינויים המרביים בכל שנה. אין מקסימום על יתרונות Medicare.
תשלומים לעובדים שיש לכלול בביטוח לאומי
בנוסף לשכר ומשכורת, יש לשלם תשלומים נוספים לעובדים בשכר בביטוח לאומי. ראה את הרשימה כולה בהוראות כלליות עבור טופס W-2.
שכר לא כפוף ניכוי מס הכנסה הפדרלי
רשימת התשלומים לעובדים שאינם כלולים במס FICA עשויה להיות שונה מתשלומים שאינם נכללים בחישובי מס הכנסה.
לדוגמה, סכומים שמעסיק תורם לתוכנית פרישה נדחית ממס, כגון תוכנית 401 (k) או 403 (b) לעובד, אינם נכללים בחישובים עבור מס הכנסה פדרלי.
במקרה זה, זה יכול להיות כי שכר סוציאלי גבוה יותר משכר כפוף למס הכנסה.
השכר דווח על טופס W-2
כל אלה סוגים שונים של שכר מדווחים על טופס W-2 שאתה מספק לעובדים בינואר של כל שנה, כך שהם יכולים לעשות את מס הכנסה.
מתבונן בטופס W-2:
תיבה 1, שכר, טיפים, פיצויים אחרים: זהו הסכום החייב במס לעובד לצרכי מס הכנסה פדרליים. זה הסכום נכנס על טופס מס הכנסה של העובד.
תיבה 3, ביטוח לאומי השכר: זהו הסכום המשמש את המינהל לביטוח לאומי לחשב הטבות ביטוח לאומי.
טיפים כלולים שכר הביטוח הלאומי, אבל מחושבים בנפרד הכלולים תיבות 7 ו - 8.
ראה עוד על שכר סוציאלי ועל טופס W-2 בהוראות טופס W-2, מתוך IRS.
האם שכר סוציאלי זה משפיע על מס התעסוקה?
אנשים עצמאיים חייבים לשלם ביטוח לאומי מסים Medicare, אבל בצורה שונה מן העובדים המעסיקים שלהם. מסים אלה, הנקראים מסים על עבודה עצמית , מבוססים על הכנסה עסקית בלבד. סוגי ההכנסה שאינם נכללים משכר הביטוח הלאומי אינם רלוונטיים למסים על עצמאים.
סוגי התשלומים הנכללים בשכר וביטוח לאומי אינם כלולים. יש הרבה כישורים בתקנות IRS. דיון זה נועד למטרות כלליות בלבד ואין לסמוך עליו כייעוץ מס. בדוק עם מקצוען המס שלך לפני שתנסה לחשב את שכר הביטוח הלאומי.