הימנעות ממסים רווחי הון
חילופי הדברים לא היו בסביבות השעה של פרנקלין. הוא אמר "בעולם הזה שום דבר לא יכול להיות בטוח להיות בטוח, למעט מוות ומסים." ובכן, המוות עדיין בטוח, אבל אלה המחזיקים הנדל"ן להשקעה יכול למנוע מס רווחי הון לחלוטין. או לפחות יורשיהם יכולים. לכן המשקיעים אומרים שאתה יכול "להחליף עד שאתה טיפה".
מה מס הכנסה אומר
הנה מה קוד ההכנסה הפנימית, כותרת 26, סעיף 1031 אומר: "שום רווח או הפסד לא יוכר על חילופי רכוש המוחזק לשימוש פרודוקטיבי בסחר או בעסק או להשקעה אם נכס זה מוחלף אך ורק עבור רכוש של כמו- סוג שהוא שיתקיים גם לשימוש פרודוקטיבי במסחר או בעסק או להשקעה ". רכוש של סוג כזה פשוט פירושו נדל"ן אחר, ואינו דורש קרקע תמורת קרקע או למשרד תמורת במשרד.
כלומר, אם העסקה שלך מגיע בתוך 1031, יהיה לך גם אין מס או מס מוגבל בשל בזמן החליפין. אין הגבלה על כמה פעמים או כמה פעמים אתה יכול לעשות 1031. אתה יכול להבין רווח על כל עסקת החלפה, עם זאת, להימנע ממס עד שאתה בעצם למכור במזומן. אז אתה מקווה לשלם רק מס אחד, וכי על רווח הון לטווח ארוך.
להחליף עד שאתה זרוק
אז אנחנו יודעים שאנחנו יכולים למכור כמה קרקעות להשקעה לרכוש נכס להשכרה משרדים תוך דחיית רווחי הון על הרווח שלנו ממכירת הקרקע. בעיקרון, יש שלוש דרישות זה לעבוד. המשקיע חייב להיות
- מכירת נכס להשקעה ולא מעון אישי;
- החלפת נכסים כמו סוג, כלומר פשוט כל נדל"ן אחר; ו
- למעשה חילופי נכסים על ידי פגישה מועדים מסוימים מסגרות זמן.
מה אתה לא יכול לעשות
מס הכנסה אומר כי חילופי 1031 לא ניתן להשתמש כדי להחליף:
- מלאי במסחר או בנכסים אחרים המוחזקים למכירה חוזרת;
- מניות, אגרות חוב או שטרות;
- ניירות ערך אחרים או ראיות לחבות או לריבית;
- אינטרסים בשותפות; אוֹ
- תעודות נאמנות או אינטרסים מועילים.
גידול האחזקות שלך עם הממשלה כשותף שלך
אם מכירת הנדל"ן שלך הרכישה הבאים זכאים לחילופין 1031, המכונה גם חילופי כמו סוג או סטארקר, ואתה עונה על הדרישות של מסגרות זמן, אתה יכול להשתמש בכספי הממשלה כדי לגדל את האחזקות שלך.
ככל שהערך של נכסי ההשקעה שלך עולה, אתה יכול לסחור שוב ושוב על עליית ערך או הכנסה שכירות, דחיית מס רווחי הון לאורך כל הדרך. הכסף שהיה משלם מס רווחי הון עבור כל עסקה הוא חרוש לתוך העסקה הבאה כהון של הנכס החדש. הממשלה הופכת השותף שלך בתיק הנדל"ן ההולך וגדל.
כמובן, בשלב מסוים, מכירה סופית ללא חילופי 1031 תפעיל את הדרישה לתשלום רווחי הון שנצברו או רווחי הון לטווח ארוך. עם זאת, אם המשקיע ימות, בסיס העלות של הנכס האחרון יותאם לערך הנוכחי. היורשים שלך לא יהיו אחראים למסים שנצברו על רווחי הון. בן פרנקלין היה אוהב את זה.