האם העסק שלי יכול לתרום תרומות צדקה?

כל עסק יכול לעשות תרומות לארגוני צדקה, אך ייתכן שיהיו מגבלות על ניכויים אלה, ואת התרומות יכול להיות רק לניכוי לבעלים בודדים, לא לעסק.

חוק מס חדש והצדקה

חוק הרפורמה במס לשנת 2007 שינה את הנוף של מתן התרומות. ניכוי סטנדרטי כמעט הוכפל עבור 2018 ומעבר. הניכוי הסטנדרטי החדש הוא 12,000 דולר עבור סינגלים (למעלה מ 6,350 $ עבור 2017) ו 24,000 $ עבור זוגות נשואים אשר קובץ משותף (למעלה מ 12,700 $).

אמנם הגידול בניכוי סטנדרטי אמור לפשט הגשת מס הכנסה, זה גם אומר כי משלמי המסים הפרט, כולל בעלי עסקים שאינם תאגידים, יש פחות תמריץ לתת צדקה. אם אתה רוצה לתת ולקבל ניכוי, עליך לפרט את כל הניכויים צדקה , בתקווה להגיע מעל סכום ניכוי סטנדרטי.

כיצד תרומות אלה מנוכות ואשר החזר מס הם מנוכים תלוי בסוג הארגון.

כיצד סוגים שונים של עסקים טוענים ניכויים עבור צדקה?

כל סוגי העסקים, למעט תאגידים, משלמים מסים בתור ישויות עוברות . כלומר, המסים של העסק מועברים דרך הבעלים הפרט. הבעלות הבלעדית , למשל, מסים מסים עסקיים במסגרת החזר מס אישי, ואת הניכוי יש לבצע באמצעות החלק האישי של התשואה, לא לוח הזמנים העסקי C (סעיף הגשת מס).

מאמר זה מפרט את התקנות לניכוי תרומות צדקה עבור כל סוג של העסק (ראה להלן). המאמר גם מסביר אילו סוגים של ניכויים מותר והמגבלות.

ארגוני צדקה חייבים להיות מוסמכים

ראשית, אם אתה שוקל לתת תרומה לצדקה, להיות בטוח שאתה יכול לטעון את הניכוי.

על מנת שתוכל או העסק שלך להיות מסוגל לתבוע ניכוי עבור ארגון צדקה, הארגון חייב להיות מוסמך על ידי מס הכנסה. כדי להיות מוסמך, הארגון חייב לעמוד בדרישות ספציפיות ולעמוד בקריטריונים של מס הכנסה. השתמש ב- IRS ארגונים פטורים בחר באפשרות בדוק כלי חיפוש מקוון כדי לראות אם ארגון מוסמך.

מה ניתן לניכוי ומה לא ניתן לניכוי

אתה או העסק שלך יכולים לנכות:

• תרומות במזומן
• מתנות של רכוש או ציוד (שנקרא "in-kind" תרומות)
• קילומטראז והוצאות נסיעה אחרות שנגרמו ביחס לעבודה עבור ארגון צדקה, בהתבסס על שיעור הקילומטר הסטנדרטי של IRS המיועד לעבודה צדקה.

אבל, אתה לא יכול לנכות את הזמן שלך או את הזמן של העובדים שלך עובד כמתנדב עבור ארגון צדקה, כגון משך הזמן המשרתים על לוח ללא כוונת רווח או עבור יונייטד דרך המקומית.

מגבלות על תרומות צדקה

מס הכנסה אומר:

תשלומים במזומן לארגון, צדקה או אחרת, ניתן לניכוי כמו הוצאות עסקיות אם התשלומים הם לא תרומות צדקה או מתנות והם קשורים ישירות לעסק שלך. אם התשלומים הם תרומות צדקה או מתנות, אתה לא יכול לנכות אותם כהוצאות עסקיות. עם זאת, תאגידים (מלבד תאגידים S) יכולים לנכות תרומות צדקה על מס הכנסה [אישי] שלהם, בכפוף למגבלות .... הבעלים הבלעדי , שותפים בשותפות, או בעלי המניות בתאגיד S יכול להיות מסוגל לנכות תרומות צדקה שנעשו על ידי העסק שלהם על לוח א '(טופס 1040) [על התשואה המס האישי שלהם].

(מקור: פרסום IRS 535: הוצאות עסקיות)

ראה מאמר מס הכנסה על תרומות של תרומות צדקה לקבלת מידע נוסף.

תרומות הבלעדית

אם אתה הבעלים הבלעדי , מסים העסק שלך מוגשות על לוח ג של טופס אישי 1040. העסק שלך לא יכול לעשות תרומות צדקה נפרד כי הדרך היחידה אנשים יכולים לנכות תרומות אלה הוא על לוח א ', ואתה חייב להיות מסוגל לפרט ניכויים לקחת אותם. אותו הדבר יהיה נכון עבור חברה אחת אחריות מוגבלת חבר מאז חבר יחיד LLC קבצים מסים כבעלים הבלעדי.

תרומות שותפות

שותפות היא מקרה מיוחד משום שהשותפות עצמה אינה משלמת מסים ; ההכנסה וההוצאות (כולל ניכויים בגין תרומות צדקה) מועברות לשותפים על פי לוח זמנים 1-K יחיד בכל שנה.

לכן, אם השותפות עושה תרומה צדקה, כל שותף לוקח אחוז נתח של ניכוי על החזר המס האישי שלו. לדוגמה, אם לשותפות יש שלושה שותפים שווים והיא תורמת סך של 1,500 $ לצדקה בשנה, השותפים יכולים כל אחד לטעון 500 $ של ניכויים צדקה.

מאחר ותרומת המזומנים או הרכוש מקטינה את ערכה של השותפות, על כל שותף תורם להקטין את עניין השותפות שלו בערך התרומה. לדוגמה, אם שותפות תורמת ריהוט משרדי לצדקה, ערך הריהוט הזה כבר אינו בבעלות השותפות, ולכן יש לקחת את הספרים, מה שמקטין את הערך הכולל של השותפות.

ניכויים עבור תרומות צדקה על ידי חברי חברה מוגבלת אחריות מרובה חברים לעבוד זהה לשותפות.

תרומות

תאגיד S עובד כמו שותפות, עם בעלי המניות הפרט מקבל לוח K-1 מראה את חלקם של תרומות צדקה על ידי התאגיד.

תרומות

מאז תאגיד הוא ישות נפרדת מן הבעלים, התאגיד יכול לעשות תרומות צדקה בשמו ולקחת ניכויים עבור תרומות אלה. הניכויים נכללים בטופס מס הכנסה של התאגיד (טופס מס הכנסה 1120).

הערה מיוחדת על תרומות שלא במזומן

אם באופן אישי יש לך תרומות שלא במזומן מעל $ 500 בכל שנה, עליך להגיש טופס 8283 עם החזרת המס שלך, לספק מידע על הנכס שנתרם.

כתב ויתור: מאמר זה נועד לספק לך מידע כללי כדי להתחיל ללמוד על נושא מס מסוים. שום דבר במאמר זה או במאמרים אחרים של תורם זה צריך להיחשב מס או ייעוץ משפטי. אם יש לך שאלות על deductibility של תרומות צדקה, לבדוק עם מקצוען המס שלך.